Jaarstukken 2012 - Gemeente Zoetermeer

Toelichting op de balans
Hierna volgt een toelichting van de aard en de reden van elke voorziening en de wijzigingen daarin.
A1. Voorziening afkoopsommen onderhoud graven
Deze voorziening dient ter dekking van de kosten die de gemeente de komende jaren moet maken voor
de aangegane verplichting om het onderhoud aan graven en bijbehorende omgeving te plegen en de
graven te ruimen.
De waarde-aanpassing en de van derden ontvangen afkoopsommen voor onderhoud zijn aan de
voorziening toegevoegd. Jaarlijks vindt er een vrijval plaats van de ontvangen afkoopsommen ter dekking
van het onderhoud. De aanwending betreft kosten voor groot onderhoud.
B1. Voorziening onderhoud schoolgebouwen
Het doel van deze voorziening is om de kosten voor onderhoud aan schoolgebouwen te egaliseren.
Daarmee worden sterke fluctuaties van uitgaven voor gebouwenonderhoud voorkomen. Omdat deze
voorziening is gebaseerd op contante waarde wordt deze aangepast met inflatierente.
Aan de basis van deze voorziening ligt het beheerplan onderhoud schoolgebouwen. Het beheerplan
wordt eens in de vijf jaar herijkt. In 2009 (raad december) heeft er voor het laatst een herijking
plaatsgevonden, tegelijkertijd met de herijking van de reserve egalisatie investeringen schoolgebouwen.
Op 17 december 2012 heeft de raad, gelijktijdig met een tussentijdse herijking van de reserve egalisatie
investeringen schoolgebouwen a.g.v de verlenging van de afschrijvingstermijnen van schoolgebouwen
van 40 naar 50 jaar, de jaarlijkse storting in de voorziening met € 150.000 structureel te verhogen.
Jaarlijks wordt geanalyseerd of de onderhoudslasten in dat jaar in overeenstemming zijn met de
geplande uitgaven en of grote afwijkingen tot aanpassingen van het plan/begroting moeten leiden en of
de voorziening nog toereikend is.
Ten laste van programma 4 wordt jaarlijks een toevoeging gedaan aan deze voorziening, waarvan de
omvang in principe is gebaseerd op de notitie “Onderwijshuisvesting in de toekomst” uit 2000.
De aanwending is voor noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden, die krachtens de wet - en regelgeving
voor rekening van de gemeente komen. Bovendien is een deel van de kosten van het project
“Kwaliteitsimpuls schoolpleinen” uit deze voorziening gedekt, conform het raadsbesluit daarover.
B2. Voorziening groot onderhoud ondergronds
Het doel van deze voorziening is de gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud van de
rioleringen.
Op 12 september 2011 heeft de raad het Gemeentelijk Rioleringsplan 2011 - 2015 vastgesteld. Op grond
hiervan blijken de voorgenomen stortingen in de Voorziening Groot Onderhoud Ondergronds (VGO) toereikend
te zijn. De maatregelen voor het vervangen van het riool uit dit plan zijn uitgewerkt in het
beheerplan openbare ruimte (BOR) dat jaarlijks wordt geactualiseerd en verwerkt in de begroting.
De actualisatie van het GRP vloeit voort uit de in 2010 uitgevoerde doorlichting.
De storting in 2012 van afgerond € 1,7 miljoen betreft de reguliere storting. Daarnaast is € 0,5 miljoen
voor waardeaanpassing toegevoegd. De aanwending van de voorziening in 2012 van € 2,2 miljoen
betreft vooral de kosten van de volgende projecten:
(bedragen x € 1 miljoen)
Project
Bedrag
• Reline werkzaamheden GRP 2012 1,0
• Bijdrage aanleg afvalwatertransportgemaal Meerzicht 0,6
• Splitsing gemengd riool Dorp (schildersbuurt) 0,6
C1. Voorziening dubieuze debiteuren
Het doel van de voorziening is het opvangen van kosten (verliezen) i.v.m. oninbaarheid van vorderingen
(excl. belastingenvorderingen en terugvorderingen op bijstandscliënten, waar afzonderlijke voorzieningen
voor zijn getroffen).
Vanaf 2010 zijn hierin ook de dubieuze debiteuren van het Grondbedrijf ondergebracht.
De toevoegingen aan deze voorziening zijn gebaseerd op 100% van de als dubieus aangemerkte
vorderingen (verwachte oninbaarheid). De toevoeging vindt plaats ten laste van het programma waar de
vordering op verantwoord is. Zodra de vordering definitief niet invorderbaar blijkt (bijv. bij afwikkeling van
het faillissement of als de debiteur met onbekende bestemming vertrokken is), wordt dit verlies ten laste
van deze voorziening gebracht (zie bij aanwendingen).
Per eind 2012 is van de openstaande vorderingen € 1.082.000 als dubieus aangemerkt.
Betreffende de vorderingen van in totaal € 890.000 op het in staat van faillissement verklaarde Facility
Point Mangement BV (i.v.m. huurafdracht bedrijfsverzamelgebouw Croesinckplein 24 en
aansprakelijkheidstelling voor een machine) is in februari 2013 een vaststellingsovereenkomst gesloten.
Op basis hiervan is middels een schikking algehele en finale kwijting verleend. Hierna is de vordering
definitief oninbaar afgeboekt (in aanwending voorziening).
162