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63processosinstância e a Diretoria Colegiada para aprovação final.Na composição do orçamento estão previstos recursospróprios e financiados. Os Recursos Próprios são gerenciadosseparadamente dos Recursos Financiados,com as previsões de desembolsos financeiros agrupadaspor Programas, os quais são identificados por tiposde intervenção.A Sabesp procura planejar a captação de recursos demodo a aproveitar as oportunidades do mercado e oscritérios utilizados são principalmente: juros baixos eprazos longos para pagamento. Os principais agentesfinanciadores no mercado externo são os Bancos Internacionais:BID, BIRD e JBIC e no mercado internoBNDES, Caixa Econômica Federal - CEF, Fundo deGarantia do Tempo de Serviço - FGTS e Programa deAceleração do Crescimento - PAC.A concessão de créditos é realizada através de acordosde parcelamento de débitos, baseados nas normase procedimentos de Relações com Clientes. Os acordosde parcelamento são considerados como estoquede créditos a vencer, uma vez que o parcelamento recebeum novo vencimento e as contas englobadas sãocanceladas em lote. Os valores das parcelas de acordossão computados no recebível da Sabesp, porémrepresentam 0,4% em relação ao faturamento mensal.O acompanhamento é realizado através do sistemaCIG - Informações Gerenciais.Utilizamos equipes para negociação de débitos deligações inativas, realizando visita ao cliente no imóvel,verificando as condições sócio-econômicas, apresentandoproposta para renegociação de débitos eposterior formalização do parcelamento. Desta forma,evitamos que o cliente se desloque até a agência deatendimento, recuperamos os valores dos débitos eainda reconquistamos ex-clientes retomando a prestaçãode serviços de fornecimento de água e coleta etratamento de esgotos.O MSIC realiza mensalmente o controle de recebimentos,por meio da gestão e o acompanhamento dos índicesde inadimplência, evasão de receita, bem como aprevisão versus a realização do faturamento líquido earrecadação bruta visando atuar nos locais que apresentaminadimplência, considerando o vencimento dos débitos,valor e categoria de uso. A Sabesp é líder do setor desaneamento básico no resultado do EBITDA / LAJIDA.Desde 2003, os processos de Receita, Crédito eCobrança estão certificados conforme Norma ISO9001:2000. Os principais processos da execução financeiraforam certificados em 2004. O cumprimento dosprocedimentos estabelecidos é garantido pelas auditoriasde manutenção, realizadas por entidades externas.A Sabesp é orientada de acordo com o que estabelecea legislação das Sociedades Anônimas, Leis 6.404/76e n.11.638/07.C) Desde 1996, os investimentos são definidos a partirda Política de Investimentos nº 12, do PIR e PPIM(ferramenta de controle de investimentos previstos erealizados que possibilita a avaliação e definição deprioridades com valores dos investimentos distribuídosa curto, médio e longo prazo, ou seja, 1, 5 e 10 anos eque são identificadas a partir de diagnóstico definidosno PIR), no Road Show e nas etapas seguintes até aformulação das estratégias do Planejamento Operacional,conforme 2.1.a, as demandas para a realizaçãodas macroações são recebidas e analisadas pela Controladoria.Se estirem alinhadas com metas propostaspela Alta Administração da Sabesp e da MS serão contempladasna elaboração do orçamento (2.2.c e 7.3.e).Os Investimentos são acompanhados no PPIM e nomapa estratégico, ver 8.1.10.A partir de 2008, como refinamento, o plano orçamentáriode investimentos é acompanhado sistematicamenteno Sistema Gerencial Web e do SGO - Sistemade Gerenciamento do Orçamento pelo MSD e MSI, viaintranet, aonde podemos ver a projeção orçamentáriapara os próximos 5 anos.As necessidades de investimento adicionais são deresponsabilidade da FI – Superintendência de Captaçãode Recursos e Relações com Investidores. Taisrecursos são preferencialmente obtidos junto aos organismosde fomento e multilaterais, tais como: BID,BIRD, JBIC, BNDES, recursos provenientes do FGTSe do Orçamento Geral da União, PAC. Esses agentesfinanceiros são definidos pela Sabesp por apresentaremtaxas de juros e prazos de amortizações mais adequadasao perfil de negócio e ao setor de saneamento.As prioridades para alocação dos recursos financiadossão definidas pela FI em conjunto com as diretorias eUN’s. Esses recursos são estruturados basicamentepor Programas Corporativos - Controle de Perdas, ProjetoTietê, PMA e PME, e especificamente no nossocaso: Despoluição dos Córregos – AB/LOAN via BID,Programa Mananciais/BIRD e Pró-Billings - JBIC.D) No processo de Planejamento Estratégico da Sabespsão identificados e quantificados os riscos queafetam o desempenho econômico-financeiro e operacional,tais como: oscilações de mercado, taxa dejuros, procedimentos ligados às concessões dos municípiose os índices macroeconômicos vinculados aosegmento de saneamento, conforme descrito no 1.1.d.Os principais riscos financeiros são monitorados por indicadoresde desempenho, tais como: Margem Operacional,CFROG, CVA e Evasão de Receitas. O grau derisco da inadimplência é previsto anualmente na montagemdo processo orçamentário e monitorado mensalmente,através do indicador Evasão de Receitas, queinterfere na margem operacional, indicador do objetivoestratégico financeiro rentabilidade do ativo, conformemapa estratégico.A Sabesp é a primeira empresa a desenvolver contratode risco para serviços de cobrança. O modelo foiimplantado em 1999, e exige um resultado financeirode 70% de todo o débitos recebidos para cobrança. Ocontrato de cobrança atua na modalidade administrativae judicial. Na modalidade administrativa prevê serviçosde cobrança dos débitos, atendimento telefônico e pessoala clientes para parcelamento, solicitação de quitaçõesde contas, corte, restabelecimento, supressão,religação e fiscalização das ações. Essa modalidade decontrato já está na sua terceira versão e sendo adaptadapara serviços operacionais e de engenharia. Somosreferência nos resultados do contrato de risco de cobrançaadministrativa na M.Desde 2006, os procedimentos internos financeirosrelevantes vêm sendo aprimorados para atender asexigências da SOX, melhorando a confiabilidade das07_Processos_060612.indd 63 28/07/2012 18:02:32