Rapport Polisen - Ekonomistyrningsverket

40
STYRNING AV POLISEN
Föreskrifterna i FAP 970-1 4 § anger att riskanalyserna ska genomföras varje år och
vid behov uppdateras dvs. när förändringar sker i verksamheten som väsentligt
påverkar tidigare identifierade, värderade och hanterade risker. Vidare slår
föreskrifterna fast i 6 § att analyserna ingår som ett naturligt led i den ordinarie
planerings- och uppföljningsprocessen för verksamheten. Det framgår också att den
metod för att genomföra självutvärdering av den interna styrningen och kontrollen
som Rikspolisstyrelsen har tagit fram ska tillämpas.
Självutvärderingar och kontrollåtgärder
Rikspolisstyrelsen ansvarar för utveckling av och stöd till polismyndigheterna och
SKL i frågor kring intern styrning och kontroll. Bl.a. har man för riskanalyser tagit
fram en självutvärderingsmall med tillhörande mall för att upprätta en
kontrollåtgärdsplan. Riskanalysen/självutvärderingen är utvecklad från COSO:s
ramverk 75 och anpassad till polisens behov och verksamhet med hänsyn tagen till
olika styrande dokument samt revisionens iakttagelser. Den består av fyra
huvudavsnitt, varav ett avser den gemensamma verksamheten och de andra avser
polisens prioriterade verksamhetsmål med tillhörande frågor. Under avsnittet för
gemensam verksamhet finns ett antal underavsnitt som ställer frågor kring ledning,
styrning och uppföljning av verksamhet, organisationsstyrning och struktur,
ledningsfilosofi, ansvar och befogenheter, integritet och värderingar, personalpolicys
och rutiner, intern och extern kommunikation, kompetensförsörjning och
stödverksamhet. I övriga avsnitt finns frågor kring polisens operativa verksamhet
uppdelat på brottsförebyggande arbete, utredning och lagföring samt service. I
riskanalysen/självutvärderingen finns möjlighet att svara enligt styrkortsmodell 76
med grönt, gult och rött och där gula och röda svar kompletteras med en kort
beskrivande text eller kommentar. ESV har inte tagit del av en tillhörande
kontrollåtgärdsplan då dessa ännu inte var fastställda vid tidpunkten för de
genomförda intervjuerna.
Under året har företrädare för Rikspolisstyrelsen besökt de flesta polismyndigheterna
och Rikskriminalpolisen främst för att informera om bestämmelserna kring intern
styrning och kontroll och för att ge stöd vid genomförandet av självutvärderingar.
Självutvärderingarna har genomförts tillsammans med respektive polismyndighets
strategiska och operativa ledningsgrupper samt andra nyckelpersoner. Syftet har bl.a.
varit att se till att självutvärderingarna och uppföljningen av dessa planeras in i den
ordinarie processen för planering och uppföljning av verksamhet.
75 The Committee of the Treadway Commission (COSO) har tagit fram ett ramverk som till stor del ligger till grund för
det nya regelverket för intern styrning och kontroll som i Sverige gäller för förvaltningsmyndigheter under regeringen
fr.o.m. 2008.
76 Balanserat styrkort är en modell för styrning och utveckling av verksamhet samt en metod för planering och
uppföljning. Modellen fokuserar styrningen och uppföljningen på olika perspektiv, t.ex. ekonomi, medarbetare, kunder,
utveckling m.m. och där balans mellan perspektiven är viktig. Inom varje perspektiv tas olika relevanta mål och mått
fram som följs upp av chefer och medarbetare. Se vidare publikationerna ESV 2000:16 och ESV 2006:11.