PDF-Datei - Stadt Ahaus

Haushalt 2013
Budgetierungsregelungen
Mit Umstellung des kameralen Haushaltes der Stadt Ahaus auf einen doppischen Haushalt ab
2007 wurde gleichzeitig die flächendeckende Budgetierung eingeführt. Die Budgetierung soll
hier eine flexible Mittelbewirtschaftung im Rahmen der eigenverantwortlichen
Aufgabenerfüllung gewährleisten. Sie soll Fach- und Finanzverantwortung stärker
zusammenführen und so grundsätzlich wirtschaftliches Handeln innerhalb der Verwaltung
fördern.
Die Budgetierung gibt den Fachbereichen somit einen größeren Spielraum in der
zweckentsprechenden Mittelverwendung aber auch gleichzeitig eine damit verbundene höhere
Verantwortung für diese Mittelverwendung.
Begriffsdefinitionen
Budget
Einzelbudget
Das Einzelbudget ist die kleinste Ebene in der Budgetstruktur. Die Bildung der Einzelbudgets
erfolgt auf Ebene der Produktgruppe.
Fachbudget
Verschiedene Einzelbudgets eines Budgetverantwortlichen können zu einem Fachbudget
zusammengefasst werden.
Bereichsbudget
Alle Einzel- bzw. Fachbudgets innerhalb eines Vorstandsbereiches (Dezernat) werden zu
einem Bereichsbudget zusammengefasst. (Ausnahme: Personalaufwendungen =
Personalbudget und 16.01 – Allgemeine Finanzwirtschaft = Finanzbudget)
Budgetverantwortung
Die Budgetverantwortung für die Einzel- und Fachbudgets trägt die/der
Produktgruppenverantwortliche. Verantwortlich für das Bereichsbudget ist die/der LeiterIn des
jeweiligen Vorstandsbereichs (Dezernat). Budgetverantwortung bedeutet die gleichzeitige
Verantwortung für die Einhaltung des Budgetsaldos und die Erreichung der Produktziele der
dem jeweiligen Budget zugeordneten Produkte. Die Produktverantwortung bleibt davon
unberührt.
Budgetsaldo
Budgetsaldo ist der Unterschied zwischen den Erträgen und Aufwendungen bzw. der Ein- und
Auszahlungen eines Bereichs-, Fach- oder Einzelbudgets. Der Budgetsaldo wird als
Überschuss bzw. Zuschussbedarf im Budgetplan festgeschrieben. Er ist zu erwirtschaften bzw.
wird zur Verfügung gestellt.
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