PDF-Datei - Stadt Ahaus

Haushalt 2013
Produktbereich 01
Produktgruppe 01.01
Innere Verwaltung
Politische Gremien
Erläuterungen zum Teilergebnisplan
(06) Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Ab 2013 wird die Kostenerstattung (Eigenanteil) für die Fahrt der Räte Ahaus und Haaksbergen in der
Produktgruppe 01.02 - Verwaltungsführung beim Produkt 01.02.03 - Internationale Beziehungen veranschlagt
(siehe hierzu auch Pos. 13).
(13) Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Die alle zwei Jahre stattfindende gemeinsame Fahrt der Räte der Stadt Ahaus und der Gemeinde Haaksbergen
wird ab 2013 in der Produktgruppe 01.02 - Verwaltungsführung beim Produkt 01.02.03 - Internationale
Beziehungen veranschlagt (siehe hierzu auch Pos. 06).
Diese Erläuterungen gelten für alle Teilergebnispläne.
(11) Personalaufwendungen
Mehraufwendungen aufgrund linearer Erhöhung der Gehälter wegen der gesetzlichen Regelung zum LBesG NW
und bei den Entgelten aufgrund zu erwartender Tarifänderungen sowie für Rückstellungen bei Beihilfen,
Altersteilzeit und Beamtenversorgung. Des Weiteren siehe Erläuterungen zum Stellenplan.
(14) Bilanzielle Abschreibungen:
Die Abschreibungen sind aufgrund von Afa-Simulationen der Anlagenbuchhaltung unter Berücksichtigung der
mittelfristig eingeplanten Investitionen ermittelt worden.
(27 und 28) Interne Leistungsbeziehungen
Durch den Aufbau einer flächendeckenden Kostenrechnung, kann eine verursachungsgerechte Verteilung der
„internen Leistungsbeziehungen“ erfolgen. Die internen Serviceproduktgruppen werden dabei entsprechend ihrer
Inanspruchnahme, ersatzweise mittels Umlageschlüssel, auf die weiteren Produktgruppen verteilt. Ziel ist dabei,
die tatsächlichen Aufwendungen eines Produktes/einer Produktgruppe entsprechend einer kaufmännischen
Kalkulation zu ermitteln. Die Ansätze für 2013 sind auf der Grundlage der erstellten Kostenrechnung für 2011
fortgeschrieben worden und können daher von den Ansätzen 2012 abweichen.
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