Assessoria Laboral Simbol S.L. - Dipòsit Digital de la UB

IVA: La actividad que presta la empresa y los servicios que se realizan
en ella, lleva un IVA asociado que debe cargar al consumidor. Durante el
ejercicio 2011 se han creado unos IVA’s soportados y repercutidos. Tras
las liquidaciones de los trimestres correspondientes, la empresa contrae
una deuda con Hacienda Pública por concepto de IVA de 9.918,41 €.
IRPF: La empresa Simbol S.L contrae una obligación de retener a los
trabajadores, socios y propietario individual del arrendamiento una
cantidad en concepto de IRPF. Esta retención se debe retornar
trimestralmente a Hacienda Pública. Tras finalizar el ejercicio 2011, se
contrae una deuda por la retención a devolver a Hacienda Pública por
valor de 4.380,29 €.
Impuesto de Sociedades: Tras finalizar el ejercicio 2011, se generan
unos beneficios de 8.589,77€. Sobre estos beneficios, se debe tributar
un 35% conforme al Impuesto de Sociedades. Esta retención que
deberá ser abonada en el ejercicio 2012 asciende a 4.625,26€. La
empresa Simbol S.L. ha decidido tributar por un 35% ya que desconocía
al inicio la facturación total y prefirió grabar sus beneficios sobre un 35%
para a posterior, hacer una reclamación ante la Agencia Tributaria
reclamando un pago indebido ya que como muestra el ejercicio 2011, la
empresa deberá tributar por el Impuesto de Sociedades a un 20%,
reuniendo los requisitos de esta exención de no facturar más de
300.000€
Seguridad Social: Cada mes, la actividad de la empresa genera un pago
en concepto de sueldos y salarios que debe pagar la empresa por su
parte y retener a los trabajadores en el mismo concepto. El pago de
devenga al mes siguiente, por lo que el pago de diciembre deberá ser
abonado en enero. A este concepto hay que descontarle una
bonificación de 2.400€ que la empresa Simbol S.L reciben y hace que
tenga un activo con la Seguridad Social por valor de 930,01€.
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