Telekom Austria Group Geschäftsbericht 2012

KonzernabschlussHedge Effectiveness Test Fair Value HedgesZum 31. Dezember2012NennbetragBeizulegender BeizulegenderZeitwert zum Beginn Zeitwert zum StichtagVeränderungbeizulegenderZeitwertGrundgeschäfte 300.000 299.315 306.622 – 7.307Sicherungsinstrument (Zinsswap) 300.000 1.265 – 6.479 7.744WirksamkeitWirksamkeit in % – 94,36%Ineffektivität in EUR 4372011Grundgeschäfte 300.000 299.315 311.244 – 11.929Sicherungsinstrument (Zinsswap) 300.000 1.265 – 11.010 12.275Wirksamkeit in % – 97,18%Ineffektivität in EUR 346Information betreffend Absicherungen von Zahlungsströmen (Cashflow Hedges)Die Telekom Austria Group sichert sich im Rahmen von Cashflow Hedges gegen das Risiko schwankender Zins-Cashflows aus variabelverzinslichen Verbindlichkeiten ab.Für das in 2012 getilgte Schuldscheindarlehen wurde für den variablen Anteil in Höhe von 200.000 EUR (siehe Anhangangabe (25)) ein diesemin den wesentlichen Konditionen entsprechender Zinsswap kontrahiert. Zum 31. Dezember 2011 betrug der negative beizulegende Zeitwert(inklusive abzugrenzender Zinsen) 5.657 EUR. In 2012 und 2011 wurde aus der Veränderung des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstrumentsein Gewinn von insgesamt 2.540 EUR bzw. 4.823 EUR direkt im Sonstigen Ergebnis des Jahres (OCI) erfasst. In 2012 und 2011 istkeine Ineffektivität aufgetreten, die erfolgswirksam verbucht werden musste.Für die zur Absicherung des Zinsrisikos von zukünftigen Zinszahlungen abgeschlossenen drei Forward-Starting-Interest-Rate-Swap-Verträge(pre-hedges) mit einer Nominale von je 100.000 EUR beträgt der negative beizulegende Zeitwert zum 31. Dezember 2012 und 2011 64.612 EURund 33.795 EUR. In 2012 und 2011 wurde aus der Veränderung des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments ein Verlust voninsgesamt 23.112 EUR bzw. 25.347 EUR direkt im Sonstigen Ergebnis des Jahres (OCI) erfasst. In 2012 und 2011 ist keine Ineffektivitätaufgetreten, die erfolgswirksam verbucht werden musste.Wenn sich der Zinssatz verändert, kann dies materielle Auswirkungen auf den beizulegenden Zeitwert des Sicherungsinstruments haben. EineÄnderung des Zinssatzes um 50 Basispunkte hätte zum 31. Dezember 2012 zu folgenden negativen beizulegenden Zeitwerten geführt:50 BasispunkteVerringerung50 BasispunkteErhöhungBeizulegender Zeitwert des Sicherungsinstruments 81.551 49.760Geschäftsbericht 2012 alle Beträge in 1.000 EUR 131