TASK FORCE NPL Fonds Nr. 2 GmbH - Fondsvermittlung24.de

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11.2 Mittelverwendungs- und
Mittelherkunftsrechnung der
Emittentin (Prognoserechnung)
(alle Angaben in Euro)
Mittelverwendungsrechnung Anschaffungskosten in Euro Anschaffungskosten in %
1. Kaufpreis der Forderungen 17.500.000 75,69
2. Umsatzsteuer 279.412 1,21
3. Due-Diligence-Prüfung 175.000 0,76
4. Betriebswirtschaftliche Konzeption,
Prospektaufstellung
340.000 1,47
5. Eigenkapitalbeschaffung 3.278.000 14,18
6. Marketing-Kosten 300.000 1,30
7. Reserve / Vorfinanzierung 1.247.588 5,40
Gesamt 23.120.000 100,00
Mittelherkunftsrechnung in Euro
8. Eigenkapital 23.120.000
davon Gründungskommanditkapital 19.000
davon Kapital des Treuhandkommanditisten 1.000
davon Zeichnungskapital 22.000.000
Kapitalrücklage (Agio) 1.100.000
Gesamt 23.120.000
Erläuterung der wesentlichen Annahmen und
Wirkungszusammenhänge des investitions-
und Finanzierungsplans
Die Investitions- und Finanzierungsplanung bildet die
liquiditätswirksamen Vorgänge in der Investitionsphase
ab. Es ist vorgesehen, dass ein oder mehrere Forderungsportfolios
ab April 2011 von der Fondsgesellschaft
erworben werden.
Die dargestellte Investitions- und Finanzierungsplanung
geht von einem geplanten Eigenkapital i. H. v.
insgesamt 23.120.000 Euro aus. Im Rahmen der Emission
ist vorgesehen, 23.100.000 Euro über Kommanditeinlagen
zu platzieren. Die Gründungs- und Treuhandkommanditisten
halten weitere Kapitalanteile i. H. v.
20.000 Euro. Die persönlich haftende Gesellschafterin
hält keinen Kapitalanteil an der Gesellschaft.
Zum Zeitpunkt der Prospektaufstellung wurden von
der Gesellschaft weder Zwischenfinanzierungs- noch
Endfinanzierungsmittel aufgenommen.
Kaufpreis der Forderungen (1.)
Es ist vorgesehen, dass die Fondsgesellschaft aus dem
eingeworbenen Kommanditkapital einen Gesamtbetrag
i. H. v. 17.500.000 Euro für den Kauf geeigneter Forderungsportfolios
verwendet. Darüber hinaus sollen im Jahr
2013 aus den bis dahin erwirtschafteten Erlösen weitere
2.500.000 Euro in den Erwerb weiterer Forderungsportfolios
reinvestiert werden. Der Preis für den Ankauf der
Forderungsportfolios wurde mit 1,5 % des Nominalwertes
der Forderungen kalkuliert und fußt auf Erfahrungswerten
des TASK FORCE NPL Fonds Nr. 1. Insofern ergibt
sich bei einem Kaufpreis von 20. Mio. Euro ein nominelles
Forderungsvolumen von rund 1.334.000.000 Euro.
Umsatzsteuer (2.)
Der Forderungskauf unterliegt der Umsatzsteuer, die durch
den Forderungskäufer an das Finanzamt abzuführen ist.
Bemessungsgrundlage ist der wirtschaftliche Nennwert
der Forderungen abzüglich Kaufpreis und darin enthaltener
Umsatzsteuer. Der wirtschaftliche Nennwert wurde
i. H. v. 19.250.000 Euro angenommen. Die darin enthaltene
Umsatzsteuer von 279.412 Euro ist an das Finanzamt
abzuführen.