TASK FORCE NPL Fonds Nr. 2 GmbH - Fondsvermittlung24.de

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mittelverwendungskontrolle,
Jahresabschlusserstellung und
steuerliche beratung (7.)
Für die Mittelverwendungskontrolle erhält die Rödl &
Richter GmbH eine jährliche Vergütung von 10.000
Euro zuzüglich gesetzlicher Mehrwertsteuer.
Für die laufende Steuerberatung und die Fertigung der
Jahresabschlüsse erhält die Rödl & Richter GmbH
während der Emissionsphase der Fondsgesellschaft (bis
einschließlich 31.12.2011) eine Vergütung i. H. v. 31.000
Euro und während der Betriebsphase eine jährliche Vergütung
i. H. v. 21.000 Euro, jeweils zuzüglich gesetzlicher
Umsatzsteuer, die quartalsweise nach Leistungserbringung
abgerechnet werden kann; vgl. Kapitel 13.3
„Beratungsvertrag zur laufenden beratenden Tätigkeit“.
Für die Verwaltung der Liquiditätsüberschüsse und
die Vorbereitung der jährlichen Ausschüttungen an die
Anleger erhält die Rödl & Richter GmbH während der
Emissionsphase der Fondsgesellschaft (bis einschließlich
31.12.2011) eine Vergütung i. H. v. 4.000 Euro und
während der Betriebsphase eine jährliche Vergütung
i. H. v. 8.000 Euro.
Wirtschaftsprüferkosten (8.)
Die Wirtschaftsprüfer sollen für die Prüfung der von der
Rödl & Richter GmbH erstellten Jahresabschlüsse eine
jährliche Vergütung i. H. v. 15.000 Euro zzgl. gesetzlicher
Umsatzsteuer erhalten, wobei die Kosten der Prüfung
des Jahresabschlusses 2010 in den Kosten für den Jahresabschlusses
2011 enthalten sein sollen. Die Kosten
der Wirtschaftsprüfer sollen nach Erstellung der Prüfberichte
der Jahresabschlüsse und nach entsprechender
Rechnungslegung fällig werden.
Vergütung Treuhandkommanditist (9.)
Der Treuhandkommanditist, die Rödl & Richter GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft,
erhält während der Emissionsphase der Fondsgesellschaft
(bis einschließlich 31.12.2011) eine Vergütung
i. H. v. 0,17 % p. a. und während der Betriebsphase eine
Vergütung i. H. v. 0,13 % p. a. des jeweils gezeichneten
Kommanditkapitals zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer. Für
die Übernahme des halbjährlichen Versandes, von Informationen
und Unterlagen (z. B. Gesellschafterversammlungen
im schriftlichen Umlaufverfahren, Beschlussfassungen)
erhält er seine Auslagen ersetzt. Grundlage ist
die im Gesellschaftsvertrag vereinbarte Vergütung. Die
Kosten sind zuzüglich geschätzter Auslagen angesetzt. Die
Vergütung ist zeitanteilig zum Ende eines Quartals fällig.
Haftungsvergütung (10.)
Aus dem Gesellschaftsvertrag der Fondsgesellschaft in
Verbindung mit dem Geschäftsbesorgungsvertrag ergibt
sich, dass die TASK FORCE INVESTOR GmbH für
die Übernahme der Haftung eine jährliche Vergütung
von 5.000 Euro erhält. Sie ist berechtigt, jedoch nicht
verpflichtet, einen Inflationsausgleich weiter zu berechnen.
Bei den Annahmen wurde ein Inflationsausgleich
nicht berücksichtigt.
Reserve (11.)
Weiterhin erfolgte die Planung einer Reserveposition
für Unvorhergesehenes i. H. v. insgesamt rund 17.000
Euro jährlich. Der Betrag wurde in der Prognoserechnung
jährlich um einen Inflationsausgleich von 2,5 %
angehoben.
Sonstiger Ertrag (12.)
Zum Ende der Laufzeit wird im Planjahr 2015 der kalkulierte
Veräußerungserlös aus dem Verkauf des aufbereiteten
Restforderungsbestandes an Dritte in Ansatz
gebracht. Es handelt sich dabei um ein Veräußerungsergebnis,
das nicht der Besteuerung gem. § 16 EStG
unterliegt und als laufendes Ergebnis zur Ermittlung
der Gewerbesteuer herangezogen wird.
Sonstiger Aufwand (13.)
In der Position sonstiger Aufwand erfolgte die Berücksichtigung
des Restbuchwertes zum Zeitpunkt der
geplanten Veräußerung des nicht abgeschriebenen
Forderungsbestandes.
Gewerbesteuer (14.)
Die Gewerbesteuer wurde auf Grundlage des Gewerbesteuergesetzes
unter Berücksichtigung der Regelungen
für die Besteuerung von Personengesellschaften berechnet.
Am Sitz der Fondsgesellschaft (Leipzig) gilt derzeit
ein Gewerbesteuerhebesatz von 460,0 %. Im Übrigen
wird zur Ermittlung der Gewerbesteuer auf das Kapitel
12 „Steuerliche Grundlagen“ verwiesen.
Cashflow aus Geschäftstätigkeit
Der Cashflow aus Geschäftstätigkeit spiegelt das liquiditätswirksame
Ergebnis des Geschäftsbetriebs der Fondsgesellschaft
wieder. Ausgangsbasis für die Berechnung ist
der sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung ergebende
Jahresüberschuss eines jeden Geschäftsjahres, welcher um
nicht liquiditätswirksame Geschäftsvorfälle bereinigt wird.