Výročná správa PSS, a. s., za rok 2009 [3 - Prvá stavebná sporiteľňa
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(6) ANALYSE FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE UND FINANZIELLER VERPFLICHTUNGEN NACH BEWERTUNGS-<br />
KATEGORIEN<br />
Finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verpflichtungen werden entweder zum beizulegenden Zeitwert oder zu<br />
fortgeführten, anhand der Effektivzinsmethode ermittelten Anschaffungskosten bewertet. Die Übersicht über wesentliche<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Abschnitt (3) erläutert die Bewertung einzelner Kategorien der Finanzinstrumente.<br />
Die folgende Tabelle analysiert den Buchwert der finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verpflichtungen<br />
nach ihren Klassen und nach einzelnen Kategorien (Darlehen und Forderungen, bis zur Endfälligkeit zu haltende<br />
finanzielle Vermögenswerte, zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte, erfolgswirksam zum beizulegenden<br />
Zeitwert bewertete, zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verpflichtungen, zu fortgeführten Anschaffungskosten<br />
bewertete finanzielle Verpflichtungen), die in IAS 39, Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung definiert sind.<br />
ABSTIMMUNG DER<br />
BILANZ MIT IAS 39<br />
ZUM 31. DEZEMBER <strong>2009</strong><br />
(in Tsd. EUR)<br />
Darlehen und andere<br />
Forderungen an die NBS<br />
Zum beizulegenden Zeitwert<br />
bewertete Staatsanleihen<br />
Darlehen und<br />
Forderungen<br />
Bis zur Endfälligkeit<br />
zu haltende<br />
finanzielle<br />
Vermögenswerte<br />
Zur Veräußerung<br />
verfügbare<br />
finanzielle<br />
Vermögenswerte<br />
Summe<br />
Buchwert<br />
Beizulegender<br />
Zeitwert<br />
6.445 - - 6.445 6.445<br />
- - 53.788 53.788 53.788<br />
Forderungen an Banken<br />
Zu fortgeführten<br />
108.294 - - 108.294 108.294<br />
Anschaffungskosten bewertete<br />
Staatsanleihen<br />
- 96.556 - 96.556 99.200<br />
Bauspardarlehen<br />
Aus Finanzmitteln außerhalb<br />
370.988 - - 370.988 366.445<br />
des Bausparfonds finanzierte<br />
Darlehen für Bauzwecke<br />
8.788 - - 8.788 8.638<br />
Zwischenfinanzierungsdarlehen 1.286.888 - - 1.286.888 1.372.692<br />
Sonstige Darlehen 494 - - 494 400<br />
Zu Anschaffungskosten<br />
bewertete Aktien<br />
- - 149 149<br />
siehe<br />
Abschnitt (8)<br />
Sonstige finanzielle<br />
Vermögenswerte<br />
1.318 - - 1.318 1.318<br />
Summe finanzielle<br />
Vermögenswerte<br />
1.783.215 96.556 53.937 1.933.708 2.017.220<br />
ABSTIMMUNG DER<br />
BILANZ MIT IAS 39<br />
ZUM 31. DEZEMBER <strong>2009</strong><br />
(in Tsd. EUR)<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Banken<br />
Verbindlichkeiten aus emittierten<br />
Schuldverschreibungen<br />
Erfolgswirksam<br />
zum<br />
beizulegenden Zu fortgeführten<br />
Zeitwert be- Anschaffungskosten<br />
wertete, zu bewertete<br />
Handelszwecken<br />
finanzielle<br />
gehaltene Verpflichtungen<br />
finanzielle<br />
Verpflichtungen<br />
Unter der Bilanz<br />
stehende<br />
Verbindlichkeiten<br />
Summe<br />
Buchwert<br />
Beizulegender<br />
Zeitwert<br />
- 6.340 - 6.340 6.340<br />
- 33.429 - 33.429 32.418<br />
Spareinlagen der Kunden - 1.673.577 - 1.673.577 1.681.944<br />
Sonstige Verbindlichkeiten<br />
gegenüber Kunden<br />
- 5.143 - 5.143 5.143<br />
Sonstige finanzielle<br />
Verpflichtungen<br />
- 6.151 - 6.151 6.151<br />
Darlehenszusagen<br />
Summe finanzielle<br />
- - 68.314 68.314 3.545<br />
Verpflichtungen und<br />
Darlehenszusagen<br />
- 1.724.640 68.314 1.792.954 1.735.541<br />
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