Výročná správa PSS, a. s., za rok 2009 [3 - Prvá stavebná sporiteľňa

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1. Januar 2008: um EUR 1.3 Mio.) führen. Die Auswirkung auf das Eigenkapital würde aus der Auswirkung auf den
Gewinn und der Auswirkung aus der Neubewertung der Portfolios der zur Veräußerung verfügbaren Wertpapiere
resultieren, und der Wert des Eigenkapitals zum 31. Dezember 2009 würde sich um EUR 0,2 Mio. (zum
31. Dezember 2008: um EUR 0,5 Mio. und zum 1. Januar 2008: um EUR 1 Mio.) ändern. Die Auswirkung auf das
Eigenkapital unterscheidet sich von der Auswirkung auf den Gewinn wegen der Auswirkung der Änderung des
Marktzinssatzes auf die Neubewertung der Portfolios der zur Veräußerung verfügbaren Wertpapiere, die innerhalb des
sonstigen Gesamtergebnisses in der Gesamtergebnisrechnung gebucht wird.
Die Bank analysiert regelmäßig die Zinsempfindlichkeit ihrer Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, wobei deren
geschätzte, in mehrere Intervalle aufgegliederte Restlaufzeit berücksichtigt wird, die als eines der Instrumente bei der
Steuerung des Zinsrisikos dient. Die Analyse wird der Geschäftsleitung der Bank vorgelegt.
Die folgende Tabelle zeigt die Effektivzinssätze der monetären Finanzinstrumente:
EFFEKTIVZINSSATZ (in %)
Aktiva
2009 2008
Darlehen und andere Forderungen an die NBS 0,25 2,49
Forderungen an Banken 0,47 2,80
Darlehen an Kunden 6,31 6,38
Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere 4,29 4,29
Bis zur Endfälligkeit zu haltende Wertpapiere 5,57 5,93
Passiva
Verbindlichkeiten gegenüber Banken 1,03 4,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 2,47 2,53
Emittierte Schuldverschreibungen 4,99 4,99
b) Währungsrisiko
Zum 31. Dezember 2009 beliefen sich die in Fremdwährung geführten Aktiva auf EUR 2 Tsd. (zum 31. Dezember 2008:
EUR 49 Tsd. und zum 1. Januar 2008: EUR 48 Tsd.) und die in Fremdwährung geführten Passiva auf EUR 0 Tsd. (zum
31. Dezember 2008: EUR 945 Tsd. und zum 1. Januar 2008: EUR 801 Tsd.). Daher unterliegt die Bank weder zum
31. Dezember 2009, zum 31. Dezember 2008 noch zum 1. Januar 2008 einem bedeutenden Währungsrisiko. Im Vorjahr
(zum 31. Dezember 2008 sowie zum 1. Januar 2008) lautete ein wesentlicher Teil dieser in Fremdwährung geführten
Aktiva und Passiva auf Euro, wobei das damit zusammenhängende Währungsrisiko am 1. Januar 2009 nach Beitritt der
Slowakei zur Eurozone erloschen ist.
(42) LIQUIDITÄTSRISIKO
Das Liquiditätsrisiko spiegelt die Möglichkeit wider, dass die Bank die Fähigkeit verliert, ihren Verbindlichkeiten bei deren
Fälligkeit nachzukommen.
Die Liquiditätssteuerung der Bank umfasst sämtliche Tätigkeiten, die mit dem Ziel realisiert werden, wesentliche und
unerwartete Überschüsse bzw. Mangel an Geldmitteln zu vermeiden und dabei die erforderliche wirtschaftliche
Effektivität zu garantieren. Zu den grundlegenden Zielen der Liquiditätssteuerung der Bank zählen:
� Minimierung des Liquiditätsrisikos, d.h. Sicherstellung der dauerhaften Fähigkeit, finanzielle Verpflichtungen ordentlich
und rechtzeitig zu erfüllen,
� im Zusammenhang mit der Sicherstellung des geforderten Liquiditätsflusses, Minimierung der Verluste bei
Umwandlung der nicht finanziellen Aktiva in die Geldmittel bzw. Vermeidung von unnötigen Aufwendungen für die
Einholung von zusätzlichen Geldmitteln,
� Sicherstellung der Einhaltung der von der NBS festgesetzten Regelungen und Liquiditätskennziffern, und
� Sicherstellung der Einhaltung interner Regelungen und Limits.
Das Liquiditätsrisiko ist für die Bank ein bedeutendes Risiko, auf dessen Steuerung angemessene Aufmerksamkeit
gerichtet wird. Obwohl ein Ziel der Liquiditätssteuerung die Verringerung des Liquiditätsrisikos ist, sind
Liquiditätssteuerung und Steuerung des Liquiditätsrisikos zwei organisatorisch getrennte Tätigkeiten.