Výročná správa PSS, a. s., za rok 2009 [3 - Prvá stavebná sporiteľňa

��
�������������������������������
V banke je vytvorený systém uzatvárania úverových obchodov a vykonávané činností sú v súlade so schválenou stratégiou
riadenia úverového rizika a zvolenou metódou identifikácie, merania, sledovania a minimalizácie úverového rizika.
Systém uzatvárania úverových obchodov na účely riadenia úverového rizika je definovaný príslušnými internými smernicami
a pracovnými postupmi kompetentných útvarov a zahŕňa najmä:
a) vymedzenie štátov a mien, zemepisných oblastí, hospodárskych odvetví a zmluvných strán, s ktorými je možné uzatvárať
úverové obchody,
b) pravidlá pre schvaľovanie úverových obchodov, ktoré obsahujú najmä:
I. skúmanie účelu uzatváraného obchodu,
II. analýzu ekonomickej situácie klienta pred uzatvorením obchodu a počas trvania obchodu,
III. analýzu hospodárskeho odvetvia klienta a jeho postavenie v rámci tohto odvetvia,
IV. posúdenie kvality, dostatočnosti a vymáhateľnosti zabezpečenia,
V. analýzu zdroja splácania,
VI. určenie podmienok na uzatvorenie obchodu a na splácanie pohľadávky, ktorá uzatvorením obchodu vznikne,
VII. pravidlá pre zmenu dohodnutých podmienok obchodu,
VIII. požiadavky na predkladanie podkladov od klienta podľa druhu obchodu a typu zmluvnej strany,
IX. pravidlá pre vykonávanie obchodov s osobami s osobitným vzťahom k banke a identifikáciu takého vzťahu,
X. pravidlá pre vykonávanie obchodov s hospodársky spojenými skupinami klientov a identifikáciu takýchto skupín,
Vysporiadanie úverového obchodu je vykonávané príslušnými útvarmi, organizačne aj personálne oddelených od tých, ktoré
sa podieľajú na uzatváraní týchto úverových obchodov spôsobom uvedeným v aktuálnom kompetenčnom poriadku.
Vysporiadanie úverového obchodu je definované príslušnými internými smernicami a pracovnými postupmi úseku starostlivosti
o klientov a úseku sporenia úverov právnických osôb a rozumejú sa ním najmä tieto činnosti:
� kontrola náležitostí uzatvoreného obchodu,
� kontrola splnenia podmienok na čerpanie peňažných prostriedkov,
� čerpanie úveru,
� vystavenie účtovných dokladov a zaúčtovanie obchodu (prebieha plne automatizovane),
� vypracovanie a vedenie zmluvnej dokumentácie po uzatvorení obchodu,
� sledovanie plnenia zmluvných podmienok,
Riadenie úverového rizika z úverových obchodov zahŕňa najmä nasledujúce činnosti:
� schvaľovanie limitov pre obchody, ktorými sa banka vystavuje úverovému riziku a kontrola ich dodržiavania,
� analýza ekonomickej situácie klienta alebo zmluvnej strany – pre potreby zatriedenia pohľadávok,
� schvaľovanie metód a postupov pre riadenie úverového rizika,
� zatrieďovanie a oceňovanie majetku, záväzkov a zabezpečenia,
� navrhovanie zdrojov krytia identifikovaného úverového rizika a predpokladaných strát,
� vymáhanie nesplácaných pohľadávok,
� identifikácia, meranie, sledovanie a minimalizácia úverového rizika,
� spracovávanie a poskytovanie informácií o úverovom riziku pre potreby riadenia a rozhodovania.
c) Koncentrácia úverového rizika
Koncentrácia úverového rizika vzniká z dôvodu existencie úverových pohľadávok s podobnými ekonomickými charakteristikami,
ktoré ovplyvňujú schopnosť dlžníka plniť svoje záväzky. Banka považuje za významnú angažovanosť pohľadávku voči
dlžníkom alebo ekonomicky prepojenej skupine dlžníkov, ktorá presahuje 10 % vlastných zdrojov banky.
V zmysle zákona č. 310/1992 Zb. o stavebnom sporení v znení neskorších predpisov môže banka poskytovať stavebné
úvery len stavebným sporiteľom, ktorým môže byť:
� fyzická osoba s trvalým pobytom na území SR,
� právnická osoba so sídlom na území SR alebo fyzická osoba - podnikateľ s trvalým pobytom na území SR.
Z uvedeného jasne vyplýva, že banka vykonáva svoju činnosť výlučne na území SR. Jej činnosť sa zameriava na prijímanie
vkladov od stavebných sporiteľov, poskytovanie úverov stavebným sporiteľom a poskytovanie poradenských služieb súvisiacich
so stavebným sporením. Výkon ostatných bankových činností je zastúpený len v minimálnom rozsahu. Tým je dané
riziko koncentrácie úverového rizika podľa krajiny a odvetvia. Riziko koncentrácie úverového rizika podľa dlžníkov je minimalizované
stanovenými limitmi banky.
Koncentrácia je okrem zákonných determinácií ohraničená aj internými limitmi pre maximálnu výšku expozície voči individuálnemu
dlžníkovi, ktoré sú pravidelne aktualizované a vyhodnocované.