Výročná správa PSS, a. s., za rok 2009 [3 - Prvá stavebná sporiteľňa
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(16) LATENTE STEUERFORDERUNG<br />
Die latente Körperschaftsteuer wird aus sämtlichen temporären Differenzen unter Anwendung des für den nächsten<br />
Bilanzierungszeitraum geltenden Körperschaftsteuersatzes von 19% berechnet.<br />
LATENTE STEUERFORDERUNG (in Tsd. EUR)<br />
31. Dezember<br />
<strong>2009</strong><br />
31. Dezember<br />
2008<br />
1. Januar<br />
2008<br />
Wertberichtigungen auf eingetriebene Forderungen 37 20 15<br />
Wertberichtigungen auf Forderungen aus Darlehen 9.791 4.327 -<br />
Wertberichtigungen auf als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 73 81 -<br />
Nicht ausge<strong>za</strong>hlte Provisionen 6 - 3<br />
Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere - - 81<br />
Ausgaben künftiger Perioden 418 461 3<br />
Wechselkonten 134 - -<br />
Rückstellungen und Verbindlichkeit aus dem Zinsbonus 2.762 2.753 1.933<br />
Summe 13.221 7.642 2.035<br />
LATENTE STEUERVERBINDLICHKEIT (in Tsd. EUR)<br />
31. Dezember<br />
<strong>2009</strong><br />
31. Dezember<br />
2008<br />
1. Januar<br />
2008<br />
Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen -2.007 -1.928 -1.556<br />
Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere -325 -22 -<br />
Nicht erhaltene Säumniszinsen -5 -2 -<br />
Nicht erhaltene Vertragsstrafen und Säumniszuschläge -4 -3 -3<br />
Rückstellungen - - -587<br />
Summe -2.341 -1.955 -2.146<br />
Latente Steuerforderung/-verbindlichkeit – netto 10.880 5.687 -111<br />
LATENTE STEUERFORDERUNG/-VERBINDLICHKEIT – NETTO (in Tsd. EUR) <strong>2009</strong> 2008<br />
1. Januar 5.687 -111<br />
Auswirkung der Umrechnung aus der funktionalen Währung (SKK)<br />
in die Berichtswährung (EUR)<br />
- -13<br />
Latente Steuer in der Gewinn- und Verlustrechnung 5.496 5.922<br />
In der Gesamtergebnisrechnung ausgewiesene und mit der Neubewertung der zur<br />
Veräußerung verfügbaren Wertpapiere zusammenhängende Änderung der latenten Steuer<br />
-303 -111<br />
31. Dezember 10.880 5.687<br />
Die latente Steuerforderung in Höhe von EUR 10.880 Tsd. (zum 31. Dezember 2008: EUR 5.687 Tsd.) entsteht aufgrund<br />
der Tatsache, dass einige Verbindlichkeiten (z.B. der Zinsbonus, die Rückstellung für Vergütungen an Mitarbeiter bei<br />
Dienst- oder Lebensjubiläen) bis zum Zeitpunkt ihrer Begleichung nicht steuerlich abzugsfähig sind. Nach der am 1. Januar<br />
2008 in Kraft getretenen Novelle zum EStG erfasst die Bank eine latente Steuerforderung zu Wertberichtigungen auf<br />
Forderungen aus Darlehen.<br />
Die Körperschaftsteuer und der entsprechende Steueraufwand sind im Abschnitt (35) – Körperschaftsteuer erläutert.<br />
(17) SONSTIGE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE<br />
SONSTIGE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE (in Tsd. EUR)<br />
31. Dezember<br />
<strong>2009</strong><br />
31. Dezember<br />
2008<br />
1. Januar<br />
2008<br />
Forderungen aus ausstehenden Bausparvertragsabschluss- und<br />
Kontoführungsgebühren<br />
2.094 1.573 1.273<br />
Verschiedene Schuldner 425 209 215<br />
Summe 2.519 1.782 1.488<br />
Wertberichtigungen auf Forderungen aus Gebühren -1.059 -856 -705<br />
Wertberichtigungen auf verschiedene Schuldner -142 -107 -82<br />
Summe netto 1.318 819 701
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