Výročná správa PSS, a. s., za rok 2009 [3 - Prvá stavebná sporiteľňa
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LIQUIDITÄTSRISIKO DER<br />
FINANZIELLEN<br />
VERPFLICHTUNGEN ZUM<br />
1. JANUAR <strong>2009</strong> (in Tsd. EUR)<br />
≤ 1 Monat<br />
>1 Monat<br />
≤ 3 Monate<br />
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>3 Monate<br />
≤ 1 Jahr<br />
>1 Jahr<br />
≤ 5 Jahre<br />
> 5 Jahre Unbestimmte<br />
Fälligkeit<br />
Summe<br />
Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Banken<br />
9.822 1.899 777 - - - 12.498<br />
Emittierte Schuldverschreibungen - - 1.458 35.592 - - 37.050<br />
Spareinlagen der Kunden 165.974 959.279 23.391 148.734 18.268 - 1.315.646<br />
Sonstige Verbindlichkeiten<br />
gegenüber Kunden<br />
9.436 - - - - - 9.436<br />
Sonstige finanzielle<br />
Verpflichtungen<br />
4.804 642 - - - 12 5.458<br />
Darlehenszusagen 73.176 - - - - - 73.176<br />
Vertragliche Restlaufzeit 263.212 961.820 25.626 184.326 18.268 12 1.453.264<br />
Erwartete Restlaufzeit* 56.505 74.463 299.671 821.943 189.257 1.227 1.443.066<br />
* Abgezinster Wert laut der Bilanz<br />
(43) FINANZINSTRUMENTE – KREDITRISIKO<br />
a) Strategie zur Steuerung des Kreditrisikos<br />
Die Bank hat eine Kreditrisikosteuerungsstrategie ausgearbeitet, die vor allem folgende Informationen enthält:<br />
� eine umfängliche Definition des Risikos,<br />
� das zu tolerierende Risikoausmaß,<br />
� erwartete Konsequenzen aus der Tatsache, dass sich die Bank dem tolerierten Risikoausmaß aussetzt,<br />
� Grundsätze für die Auswahl der Methode zur Identifizierung, Messung, Überwachung und Minimierung des Risikos,<br />
� Typen von Limits, welche die Bank verwendet, und Grundsätze für die Auswahl und Festlegung anderer Limits,<br />
� das Volumen des zur Deckung des Risikos bestimmten wirtschaftlichen Kapitals und Grundsätze für die Ermittlung<br />
dieses Volumens,<br />
� Grundsätze für die Abwicklung neuer Geschäftsfelder, sowie<br />
� Grundsätze für die Organisierung der Risikosteuerung.<br />
Grundlegende Ziele der Bank im Bereich der Steuerung des Kreditrisikos:<br />
� Verringerung des Kreditrisikos im Einklang mit der Erfüllung der strategischen Ziele durch die Entwicklung eines<br />
Systems zur Steuerung des Kreditrisikos und Verbesserung der Kontrollen im Prozess der Darlehenszuteilung, sowie<br />
� Erfüllung und Einhaltung qualitativer und quantitativer Anforderungen des Standardansatzes zur Steuerung des<br />
Kreditrisikos, insbesondere Einhaltung der personellen und organisatorischen Trennung der mit dem Abschluss und der<br />
Abwicklung von Kreditgeschäften zusammenhängenden Tätigkeiten von Tätigkeiten, die mit der Steuerung des<br />
Kreditrisikos verbunden sind, sowie die Einhaltung von Regelungen zur Ermittlung der Kapitalangemessenheit in<br />
Zusammenhang mit dem Darlehensportfolio.<br />
Entsprechend dem Umfang und der Komplexität ihrer Tätigkeiten trennt die Bank, sowohl organisatorisch als auch<br />
personell, die Tätigkeiten und Verantwortlichkeiten der zuständigen Abteilungen, um jegliche Interessenkonflikte zu<br />
vermeiden; insbesondere ist die Abteilung für den Abschluss von Kreditgeschäften von Tätigkeiten getrennt, die mit deren<br />
Abwicklung und mit der Steuerung des Kreditrisikos zusammenhängen.<br />
Die Trennung der Tätigkeiten beim Abschluss von Kreditgeschäften von Tätigkeiten, die mit der Steuerung des<br />
Kreditrisikos zusammenhängen, ist bis zur höchstmöglichen Führungsebene sichergestellt.<br />
Bei der Steuerung des Kreditrisikos beachtet die Bank nicht nur die gesetzlichen Limits in diesem Bereich, sondern auch<br />
ihre internen Limits zur Sicherstellung der Qualität und Quantität des Kreditgeschäfts. Sowohl die gesetzlichen als auch die<br />
internen Limits werden monatlich überprüft. Über die Ergebnisse wird der Vorstand unterrichtet.<br />
Für Zwecke der Klassifizierung und Bewertung von Vermögenswerten und Absicherungen hat die Bank mehrere interne<br />
Vorschriften ausgearbeitet, die regelmäßig aktualisiert werden.<br />
b) Prozesse bei der Steuerung des Kreditrisikos<br />
Der Abschluss von Kreditgeschäften mit Kunden wird von den zuständigen Abteilungen nach der aktuellen<br />
Kompetenzordnung abgewickelt.<br />
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