INFORME N - Municipalidad Metropolitana de Lima

Evaluación de la estructura de costos
De acuerdo a los lineamientos de la Directiva N.° 001-006-00000006, la distribución o recálculo de
tasas debe hacerse sobre los costos ejecutados de cada ejercicio y por cada arbitrio. Teniendo en
cuenta los considerandos de la mencionada directiva, la municipalidad declara que los costos
ejecutados para cada ejercicio y arbitrio son:
2002 2003 2004 2005
Limpieza Pública 4,034,419.00 4,127,509.00 4,222,257.00 4,134,264.00
Parques y Jardines 1,453,606.00 1,466,192.00 1,479,440.00 1,482,340.00
Seguridad Ciudadana 2,213,874.80 2,338,566.60 2,369,970.10 2,397,246.40
TOTAL 7,701,899.80 7,932,267.60 8,071,667.10 8,013,850.40
La variación de los costos principalmente se debió a los incrementos de los precios unitarios, y de
otra parte, a la mayor utilización de insumos o materiales necesarios para brindar un mejor servicio.
El aumento de los costos del año 2003 respecto al 2002, se debió principalmente a un incremento
en los gastos por el servicio de barrido de calles y plazuelas, correspondiente a limpieza pública; y
por un aumento en el número de personal motorizado y los gastos generados por éste,
correspondientes a seguridad ciudadana.
El aumento de los costos ejecutados del año 2004 respecto al año anterior, se explica
principalmente por una mayor contratación de personal nombrado y contratado asignado a limpieza
pública.
El año 2005 los costos se redujeron en comparación al 2004, lo que se debió principalmente a una
reducción en el personal nombrado y contratado asignado a limpieza pública, y a una menor
prestación del servicio de alquiler de camiones para recolección de residuos.
Asimismo, los costos proyectados (estimados) para cada ejercicio y para cada arbitrio que fueron
publicados en su momento son los siguientes:
2002 2003 2004 2005
Limpieza Pública 4,034,419.00 4,127,509.00 4,222,257.00 4,134,264.00
Parques y Jardines 1,453,606.00 1,466,192.00 1,479,440.00 1,482,340.00
Seguridad Ciudadana 2,213,874.80 2,338,566.60 2,369,970.10 2,397,246.40
TOTAL 7,701,899.80 7,932,267.60 8,071,667.10 8,013,850.40
A nivel general se puede observar que el comportamiento de los costos totales ya sean estimados
y ejecutados, no presentan diferencias significativas en los ejercicios 2002 al 2005, las variaciones
comprendidas a nivel específico presentan variaciones en función a las necesidades inherentes
para la ejecución y prestación de los servicios.
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