INFORME N - Municipalidad Metropolitana de Lima

2002 2003 2004 2005 9
Limpieza Pública 13,654,137.45 13,861,681.35 12,659,020.40 13,066,640.86
Serenazgo 8,722,057.39 9,305,476.69 10,572,363.32 8,941,659.64
TOTAL 22,376,194.84 23,167,158.04 23,231,383.72 22,008,300.50
Cabe señalar que en dichas estructuras de costos, los costos indirectos y gastos administrativos
superan ampliamente el 10.0% del total de los costos, porcentaje establecido como tope según lo
establecido en la Directiva N.° 001-006-00000001. Al respecto, la municipalidad señala que para la
distribución de los costos entre los contribuyentes solo tomará en cuenta como costos indirectos y
gastos administrativos hasta el 10.0% del total indicado en el cuadro anterior y la diferencia será
cubierta con otros recursos municipales. Por lo tanto, el importe de los costos a distribuir entre los
contribuyentes del distrito son los siguientes:
Costos a Distribuir 2002 – 2005
(En nuevos soles)
2002 2003 2004 2005
Limpieza Pública 7,051,890.78 8,634,287.18 8,133,685.62 8,272,306.22
Serenazgo 8,620,254.76 9,261,904.26 10,510,638.34 8,471,019.18
TOTAL 15,672,145.54 17,896,191.44 18,644,323.96 16,743,325.40
La estructura de los costos a distribuir se pueden observar en los cuadros N.° 1, N.° 2, N.° 3 y
N.° 4 anexos al presente informe. Al respecto cabe precisar que la validación del requisito por el
cual los costos indirectos no deben superar el 10.0% del costo total se verifica no con respecto a
los costos a distribuir sino en función a los costos ejecutados (incurridos), conforme los dispuesto
en la Ordenanza N.° 830 y la Directiva N.º 001-006-00000006.
Asimismo, en general para cada año y arbitrio, la municipalidad señala que los costos ejecutados
correspondientes a mano de obra y materiales fueron menores a los costos presupuestados
(proyectados) y que este desnivel ha sido equilibrado con un mayor gasto en los rubros otros
gastos variables y principalmente en costos indirectos y gastos administrativos 10 lo que
consecuentemente da como resultado que el monto proyectado y el monto ejecutado sean los
mismos.
De igual modo, la municipalidad señala haber recaudado los siguientes montos:
Recaudación Ejecutada 2002 – 2005
(En nuevos soles)
2002 2003 2004 2005
Limpieza Pública 11,792,095.64 11,847,773.75 10,716,221.86 7,203,199.64
Serenazgo 7,248,530.59 7,004,368.28 6,587,930.81 4,099,768.57
TOTAL 19,040,626.23 18,852,142.03 17,304,152.67 11,302,968.21
9 Considera el costo ejecutado durante el periodo enero-setiembre y el costo proyectado para el periodo octubrediciembre.
10 Dentro de este rubro considera el ítem costos corporativos los cuales representan montos significativos.
15