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ACTIVITÉS POSTMARCHÉS POSTMARCHÉ POUR LES SOCIÉTÉS DE GESTION ET DÉPOSITAIRES<br />
OPCVM : COMPTABILITÉ ET VALORISATION<br />
ANIMÉ PAR UN EXPERT DU MÉTIER<br />
NIVEAU : ACQUISITION / DURÉE : 1 JOUR<br />
OBJECTIFS DU SÉMINAIRE :<br />
• Connaître l’environnement réglementaire du comptable<br />
OPCVM<br />
• Appréhender les règles de comptabilisation des OPCVM<br />
• Identifier les principes d’établissement de la valeur<br />
liquidative<br />
ATOUTS DU SÉMINAIRE :<br />
• Acquisition des repères essentiels pour l’exercice<br />
de fonctions de comptable OPCVM<br />
• Cas pratiques pour illustrer le traitement comptable<br />
des opérations<br />
CONSEILLÉ AUX :<br />
• Nouveaux collaborateurs des métiers de la valorisation<br />
• Contrôleurs internes, auditeurs<br />
• Organisateurs<br />
• Informaticiens<br />
• Collaborateurs en relation avec les comptables OPCVM<br />
(membres de Middle ou de Back offices, …)<br />
PRIX NET DE TAXES : 1 290 € *<br />
Équivalent à un montant HT de 1 079 € pour les clients<br />
qui ne récupèrent pas l’intégralité de la TVA.<br />
DATES :<br />
Le 24/10/12<br />
INFORMATIONS ET INSCRIPTIONS<br />
Tél. : +33 (0)1 44 53 75 72<br />
E-mail : sales@first-finance.fr<br />
Web : www.first-finance.fr en saisissant le code VALOOPCVM<br />
PROGRAMME<br />
Environnement général du comptable OPC<br />
• Acteurs des OPCVM (sociétés de gestion, dépositaire d’OPC, prime<br />
broker, agent de transfert (centralisation et règlement - livraison),<br />
commissaires aux comptes, diffuseurs de données financières, …)<br />
• Flux entre les différents acteurs<br />
• Réglementation relative à la comptabilité OPCVM : rôles du Conseil<br />
National de la Comptabilité et du Comité de Réglementation Comptable<br />
Compatibilité des OPCVM<br />
• Spécificités de la comptabilité OPCVM par rapport aux principes<br />
comptables généraux<br />
. Capital variable, valorisation à la valeur de marché, devises de tenue<br />
de compte<br />
• Plan comptable des OPCVM<br />
. Structure des comptes de bilan et de résultat<br />
• Options comptables<br />
. Mode de comptabilisation des intérêts : mode coupon couru<br />
ou coupon encaissé<br />
. Traitement comptable des frais de transaction : inclus / exclus<br />
. Comptabilisation des instruments cédés : FIFO, PRMP<br />
• Prise en compte des particularités juridiques dans le traitement<br />
comptable des opérations (exemple : cessions temporaires)<br />
• Mécanisme de distribution des résultats<br />
• Reporting<br />
. Réglementaires : nature et périodicité<br />
. Destinés aux sociétés de gestion et aux dépositaires d’OPC<br />
Valorisation des actifs<br />
• Importance du prospectus en tant que document de référence<br />
• Notions de valeur liquidative et d’actif net<br />
• Éléments entrant dans le calcul de la VL : actes de gestion, opérations<br />
sur titres, opérations diverses, …<br />
• Règles d’évaluation des actifs (valeur de marché, recours aux modèles<br />
financiers, principe de non dépendance par rapport à l’évaluation<br />
de la contrepartie, …)<br />
• Établissement de la valeur liquidative<br />
. Flux entre les différents acteurs : validation, information, …<br />
. Périodicité<br />
. Particularités (exemple : recours aux valeurs estimées pour les fonds<br />
contractuels)<br />
Sécurisation des traitements comptables<br />
• Suivi des suspens titres et espèces<br />
• Erreurs comptables et impacts sur la VL<br />
• Importance des procédures<br />
. Analyse de variation des cours, forçage des cours<br />
. Permanence des méthodes, …<br />
• Rôle du commissaire aux comptes<br />
Travaux Pratiques<br />
. Comptabilisation d’une souscription avec droits d’entrée acquis<br />
à l’OPCVM<br />
. Comptabilisation d’un achat de valeurs mobilières avec frais<br />
de courtage puis de sa valorisation<br />
. Comptabilisation d’une tombée de coupon<br />
COPYRIGHT FIRST FINANCE©<br />
*Montant sur lequel il n’est pas appliqué de TVA<br />
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA).<br />
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