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ASSURANCE<br />
COMPRENDRE LES PASSIFS D’ASSURANCE<br />
NEW<br />
ANIMÉ PAR VÉRONIQUE MORAND, ASSOCIÉE - SOLVALYS<br />
NIVEAU : ACQUISITION / DURÉE : 1 JOUR<br />
COPYRIGHT FIRST FINANCE©<br />
OBJECTIFS DU SÉMINAIRE :<br />
• Disposer d’une vision d’ensemble des engagements<br />
d’assurance<br />
• Identifier les risques liés aux grandes familles de contrats<br />
• Comprendre les méthodes d’évaluation des engagements<br />
et leur impact sur le résultat<br />
• Appréhender les implications de Solvabilité II (Solvency II)<br />
sur les passifs et la solvabilité<br />
ATOUTS DU SÉMINAIRE :<br />
• Panorama des différents produits commercialisés<br />
en France et de la nature des engagements<br />
• Passage en revue des méthodes d’appréciation<br />
des engagements, normes actuelles et Solvabilité II<br />
• Analyse des risques et des mécanismes de transfert<br />
de ces risques à partir de cas pratiques<br />
CONSEILLÉ AUX :<br />
• Souscripteurs, gestionnaires, techniciens des compagnies<br />
d’assurance, mutuelles et institutions de prévoyance<br />
• Fonctions supports en contact avec les Directions<br />
Techniques : comptables, contrôleurs de gestion,<br />
maîtres d’ouvrage<br />
• Gestionnaires de risque<br />
• Secrétaires généraux<br />
• Membres de comités d’administrateurs<br />
• Auditeurs extérieurs des structures d’assurance<br />
(commissaires aux comptes, auditeurs, …)<br />
PRIX NET DE TAXES : 1 290 € *<br />
Équivalent à un montant HT de 1 079 € pour les clients<br />
qui ne récupèrent pas l’intégralité de la TVA.<br />
DATES :<br />
Le 25/09/12<br />
INFORMATIONS ET INSCRIPTIONS<br />
Tél. : +33 (0)1 44 53 75 72<br />
E-mail : sales@first-finance.fr<br />
Web : www.first-finance.fr en saisissant le code<br />
PASSIFASSUR<br />
*Montant sur lequel il n’est pas appliqué de TVA<br />
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA).<br />
PROGRAMME<br />
Structure du bilan d’assurance<br />
• Inversion du cycle de production et contraintes associées :<br />
matérialisation des engagements, spécialisation des exercices, provisions<br />
• Grands postes du bilan, articulation avec le compte de résultat<br />
• Rôle de la réserve de capitalisation et provisions liées aux placements<br />
• Constitution et rôle des fonds propres<br />
Travaux Pratiques<br />
. Analyse d’un bilan et d’un compte de résultat, dans les normes<br />
actuelles et sous Solvabilité II, équilibre économique d’un contrat<br />
Principaux types d’engagements<br />
• Définition, garanties spécifiques, notions de branches et d’agrément<br />
• Assurances de personnes<br />
. Contrats : temporaires, épargne en euro, en unités de compte, …<br />
. Contraintes liées aux unités de compte, garanties plancher<br />
. Cantonnement<br />
. Clauses de participation aux bénéfices (PB)<br />
. Tables utilisées : tables de marché, tables d’expérience<br />
Travaux Pratiques<br />
. Application d’un contrat et de la clause de PB, utilisation de la provision<br />
pour PB<br />
• Assurance de santé : régime obligatoire / couverture complémentaire,<br />
CMU, crédit d’impôt<br />
• Prévoyance : garanties (indemnités journalières, capitaux, doublement<br />
accident, rentes), conventions collectives, clauses de participation<br />
aux excédents<br />
• Responsabilité civile : champ d’application (garanties accordées, fait<br />
générateur), application de la garantie dans le temps, voie judiciaire /<br />
règlement amiable<br />
• Assurances de dommages (dommages aux biens, aux véhicules,<br />
marchandises, catastrophes naturelles, …) : événement générateur,<br />
conventions de règlement entre assureurs<br />
Travaux Pratiques<br />
. Fonctionnement d’un contrat automobile, économie générale du contrat<br />
Risques liés aux passifs – évaluation des passifs<br />
• Tarification et provisionnement : engagements, responsabilités, définition<br />
du risque acceptable, rentabilité, problématique des données<br />
• Assurances de personnes<br />
. Provisions mathématiques : calculs, best estimate sous Solvabilité II<br />
. Risques : mortalité, révision des rentes, impact de l’actif, niveau des frais, ...<br />
• Assurance non-vie<br />
. Provisions d’assurance non-vie : représentation en triangle, méthodes<br />
déterministes / méthodes stochastiques, best estimate sous Solvabilité II<br />
. Risques : sinistralité, catastrophes, cumuls, événements sériels, rentes<br />
• Influence du mode de distribution sur la connaissance du risque<br />
• Passage à Solvabilité II : best estimate et marge pour risque, de la marge<br />
de solvabilité au calcul du Minimum Capital Requirement (MCR)<br />
et du Solvency Capital Requirement (SCR), atténuation par la PB,<br />
modes de transfert de risque, couverture par les fonds propres, calendrier<br />
• Évaluation par l’Embedded Value<br />
Travaux Pratiques<br />
. Exemple sur un portefeuille simplifié<br />
Mécanismes de protection et de partage des risques<br />
• Coassurance : capacité d’engagement, analyse du sinistre maximum<br />
probable (SMP), fonctionnement pratique, problématique d’échange<br />
d’information<br />
• Réassurance : marché de la réassurance, principaux types de<br />
réassurance, importance de la définition de l’événement, limites,<br />
franchises, clauses de reconstitution, participation aux excédents,<br />
nantissement, réassurance alternative<br />
Travaux Pratiques<br />
. Exemple d’application d’un traité<br />
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