catalogue - First Finance
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ALM - COMPTABILITÉ<br />
COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS<br />
DE MARCHÉ<br />
ANIMÉ PAR CHANTAL CHARRERON, DIRECTEUR COMPTABLE - BANQUE PSA FINANCE<br />
NIVEAU : MAÎTRISE / DURÉE : 3 JOURS<br />
OBJECTIFS DU SÉMINAIRE :<br />
• Maîtriser la comptabilité des opérations cash et dérivés<br />
• Identifier les différentes catégories de portefeuilles titres<br />
• Maîtriser la comptabilisation de chaque type d’instrument<br />
financier aux nouvelles normes IAS<br />
• Appréhender les contraintes réglementaires<br />
et leurs implications pratiques<br />
• Connaître les évolutions en cours<br />
ATOUTS DU SÉMINAIRE :<br />
• Synthèse de la gestion comptable des opérations<br />
• Intégration des nouvelles normes comptables<br />
internationales (IAS / IFRS), évolutions suite à la crise<br />
• Nombreux exercices d’application pratique<br />
CONSEILLÉ AUX :<br />
• Collaborateurs Middle office et Back office<br />
• Collaborateurs des services de Comptabilité générale<br />
• Organisateurs<br />
• Contrôleurs internes, Auditeurs<br />
• Informaticiens<br />
PRIX NET DE TAXES : 3 690 € *<br />
Équivalent à un montant HT de 3 086 € pour les clients<br />
qui ne récupèrent pas l’intégralité de la TVA.<br />
DATES :<br />
Du 23/05/12 au 25/05/12<br />
INFORMATIONS ET INSCRIPTIONS<br />
Tél. : +33 (0)1 44 53 75 72<br />
E-mail : sales@first-finance.fr<br />
Web : www.first-finance.fr en saisissant le code BOCOMPTA<br />
PROGRAMME<br />
Spécificités de la comptabilité bancaire<br />
• États financiers IFRS<br />
. Structure du bilan, du compte de résultat, hors-bilan<br />
. Place des opérations de marché dans les états financiers<br />
• Critères d’application des normes (IFRS - françaises - prudentielles)<br />
. Conditions d’application<br />
. Principaux retraitements<br />
• Contrôle interne<br />
. Application du règlement 97- 02 : notion de piste d’audit,<br />
contrôles permanents et périodiques<br />
• Comptabilité multi-devises<br />
. Obligations françaises<br />
. Applications à la norme IAS 21<br />
Travaux Pratiques<br />
. Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation<br />
de chaque nature de produit<br />
Titres<br />
• Émissions de titres : émetteur / investisseur<br />
• Marchés primaire, secondaire, gris<br />
• Portefeuilles de titres<br />
. Normes françaises / normes IAS<br />
. Produits : actions / obligations / titres de créances négociables /<br />
fonds communs de créance / produits structurés<br />
• Cessions temporaires de titres<br />
• Opérations sur titres (OST)<br />
• Obligations déclaratives<br />
Travaux Pratiques<br />
. Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation<br />
de chaque nature de produit<br />
Produits dérivés en normes françaises et en normes IAS<br />
• Marchés organisés<br />
. Notion d’entreprise de marché et d’intervenants, dépôts et appels de marge<br />
• Marchés de gré à gré<br />
. ISDA : équivalents dépôts, appels de marges et collatéraux (garanties)<br />
• Instruments à terme fermes<br />
. FRA / futures / swaps<br />
• Instruments conditionnels<br />
. Caps / floors et autres options<br />
• Schémas comptables<br />
• Les stratégies et leur mode de comptabilisation<br />
. Spéculation<br />
. Couverture affectée (ou micro-couverture) / globale / cas particulier<br />
des options<br />
. Arbitrage<br />
. Fair value hedge et cash flow hedge<br />
• Différentiels d’intérêts et soultes<br />
• Cas particulier des contrats internes<br />
• Obligations déclaratives<br />
Travaux Pratiques<br />
. Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation<br />
de chaque type de produit<br />
COPYRIGHT FIRST FINANCE©<br />
*Montant sur lequel il n’est pas appliqué de TVA<br />
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA).<br />
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