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ALM - COMPTABILITÉ
COMMUNICATION FINANCIÈRE SUR LES RISQUES :
PILIER 3 ET IFRS 7
ANIMÉ PAR FLORENCE TRIAIL, DIRECTEUR GÉNÉRAL DÉLÉGUÉ - FIRST FINANCE
NIVEAU : ACQUISITION / DURÉE : 1 JOUR
OBJECTIFS DU SÉMINAIRE :
• Connaître les informations requises au titre du pilier 3
et en comprendre l’apport au regard des exigences
de publication (norme IFRS, réglementation AMF)
• Appréhender les impacts des exigences de
communication financière sur l’organisation interne
du dispositif de risk management (fiabilité des
données, auditabilité, répartition des rôles avec la
Direction financière)
• Identifier les points de contrôle clés de l’information
sur les risques et connaître les bonnes pratiques de
communication financière
ATOUTS DU SÉMINAIRE :
• Mise en exergue des interactions (complémentarités
et divergences) entre les différentes exigences
réglementaires pour appréhender la cohérence
de la communication financière sur les risques
• Analyse des pratiques de communication financière
sur les risques au regard des attentes des investisseurs
et des régulateurs et identification des facteurs sensibles
• Mise en exergue du point d’équilibre entre
transparence et protection concurrentielle
CONSEILLÉ AUX :
• Directions financières
• Collaborateurs des fonctions de surveillance des risques
• Collaborateurs des fonctions comptables et financières
• Collaborateurs des fonctions de contrôle interne
(conformité, contrôle permanent, contrôle périodique)
• Organisateurs
• Informaticiens
• Juristes
PRIX NET DE TAXES : 1 390 € *
Équivalent à un montant HT de 1 163 € pour les clients
qui ne récupèrent pas l’intégralité de la TVA.
DATES :
Le 17/10/12
INFORMATIONS ET INSCRIPTIONS
Tél. : +33 (0)1 44 53 75 72
E-mail : sales@first-finance.fr
Web : www.first-finance.fr en saisissant le code COMFI
PROGRAMME
Rappel des textes
• Sources légales (Directives européennes, LSF, Ordonnance 8 décembre 2008)
et réglementaires (Commission Bancaire, AMF)
• Architecture globale du dispositif d’information
. Classification par nature / type d’exigence / périodicité
. Cartographie des informations requises
• Positionnement du pilier 3 de Bâle II au sein de la réglementation
. Pilier 3 et normes comptables IFRS (norme IAS 1, norme IFRS 7)
. Pilier 3 et reporting réglementaire BCE (COREP / FINREP)
Objectifs
• Transparence financière : enjeux (périmètre de surveillance, domaines
d’intervention) et limites (notion d’importance relative, notion d’informations
sensibles et confidentielles, cas d’exemption)
• Surveillance renforcée des régulateurs : information investisseurs /
information réglementaire, liens avec le pilier 2 de Bâle II
Contenu de la communication financière sur les risques
• Exigences générales
. Typologie des informations requises : qualitatives / quantitatives
. Organisation de la gestion des risques, champ d’application
. Incidences des choix d’évaluation du pilier 1 sur la communication
financière
• Exigences spécifiques
. Adéquation des fonds propres : capital économique, capital interne
. Risques de crédit, risque de dilution, données sur les approches
de notation, risque de contrepartie, opérations de titrisation,
techniques de réduction des risques
. Risques de marché / exposition sur actions
. Risques opérationnels
. Risque de taux d’intérêt
Impacts sur l’organisation de la fonction Risques
• Répartition des rôles et responsabilités : instances de gouvernance,
direction financière, auditeurs et contrôleurs permanents
• Schémas d’intégration des systèmes d’information Risques :
facteurs de robustesse
• Dispositif de contrôle permanent des données et des processus :
points clés de contrôle
Pratique de la communication financière sur les risques
• Analyse des communications financières des derniers rapports
annuels sur les risques
• Meilleures pratiques : comment conjuguer égalité d’information
entre les investisseurs et différenciation des messages ? Complétude
et sincérité de l’information ? Homogénéité des données et évolutions
des méthodes et outils ?
• Attentes des régulateurs post G20, réformes en cours aux États-Unis
et en Europe
Travaux Pratiques
. Élaboration d’une communication financière sur les risques de crédit :
sélection d’informations pertinentes, justification de l’absence
de divulgation
. Examen critique d’un échantillon d’information sur les risques liés
à la titrisation
COPYRIGHT FIRST FINANCE©
*Montant sur lequel il n’est pas appliqué de TVA
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA).
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