Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

132 § 28. TRANSPORTMINISTERIET
EU’s tærskelværdi er
grænsen for, hvornår
en ydelse skal i udbud.
Tærskelværdien for
konsulentydelser udgjorde
931.638 kr. i
2010 og 2011.
Det fremgår af tabel 20, at DSB og Metroselskabet var de største virksomheder på Transportministeriets
område i 2011. De 2 virksomheder, der er uden for statsregnskabet, havde
samlede indtægter og udgifter på henholdsvis ca. 24,9 mia. kr. og ca. 3,9 mia. kr. Den største
virksomhed inden for statsregnskabet var Banedanmark med samlede indtægter og udgifter
på ca. 8,6 mia. kr. Rigsrevisionen afgav erklæring om departementet, Banedanmark
og Vejdirektoratet. Rigsrevisionen afgav endvidere påtegning for virksomhederne uden for
statsregnskabet i samarbejde med medrevisor.
302. Virksomhederne inden for statsregnskabet havde i 2011 samlede udgifter på 19.494
mio. kr. og indtægter på 4.107 mio. kr. Balancesummen udgjorde 144.233 mio. kr.
303. I det følgende omtales de revisionsresultater, der er fremhævet med en bemærkning i
tabel 20.
Manglende EU-udbud ved køb af konsulentydelser i departementet
304. Rigsrevisionens forvaltningsrevision i Transportministeriets departement omfattede bl.a.
en undersøgelse af, om EU-udbudsforpligtelserne var overholdt.
Gennemgangen af 15 indkøb af konsulentydelser, der oversteg EU’s tærskelværdi, viste, at
departementet i 3 tilfælde havde undladt EU-udbud. Overskridelserne udgjorde henholdsvis
18.362 kr. på projektet ”Perspektiverne i automatisk S-banedrift”, 54.826 kr. på projektet ”En
jernbane i vækst: Sammenskrivning af 16 delrapporter” og 926.518 kr. på projektet ”Eksternt
review af status for IC-4- og IC-2-leverancerne”. Rigsrevisionen fandt dette uheldigt.
Departementet har oplyst, at der nu er iværksat en grundig opstramning af processen vedrørende
indkøb af konsulentydelser med henblik på en fremtidig overholdelse af reglerne om
gennemførelse af udbud.
Usikkerhed om perioderegnskaber for Banedanmark Produktion
305. Revisorerne konstaterede, at perioderegnskaberne for divisionen Banedanmark Produktion
ikke var retvisende, idet en lang række regnskabsposter var forbundet med væsentlige
usikkerheder, som ikke umiddelbart kunne afdækkes, da regnskabsprocessen og regnskabsmaterialets
kvalitet ikke var tilstrækkelig. Banedanmark har oplyst, at der er opmærksomhed
på problemstillingen, og at der derfor er foretaget manuelle korrektioner til regnskabet.
Rigsrevisionen finder det nødvendigt, at Banedanmark styrker sine forretningsgange
og interne kontroller på området for at sikre det fornødne grundlag for økonomistyringen af
divisionen og et rigtigt regnskab.
Svage interne kontroller på lønområdet i Banedanmark Produktion
306. Divisionen Banedanmark Produktion beskæftiger ca. ⅓ af alle ansatte i Banedanmark,
svarende til ca. 750 medarbejdere. Revisorerne konstaterede, at den interne kontrol af tidsregistreringerne
for divisionens medarbejdere var mangelfuld, idet disse i flere tilfælde ikke
var godkendt af den nærmeste leder som foreskrevet. I en række tilfælde forelå der endvidere
ikke dokumentation for, at overarbejde var beordret, og de disponeringsbemyndigede
medarbejdere havde ikke tilstrækkeligt overblik over, hvor meget overarbejde den enkelte
medarbejder havde. Der var således eksempler på registrering af op til 76 arbejdstimer i
træk, ligesom der i flere situationer blev udløst store løntillæg uden arbejdsindsats, fx ved
kompensation for en mistet fridag eller en efterfølgende sovedag, fordi vagtplanlægningen
var uhensigtsmæssig.