Hent beretningen her (pdf) - Rigsrevisionen

DE VÆSENTLIGSTE REVISIONSRESULTATER 5
14. Hvis revisionen afdækker væsentlige fejl eller mangler på et område, tager Rigsrevisionen
et forbehold for regnskabet eller forvaltningen. Rigsrevisionen afgiver en supplerende
oplysning i de tilfælde, hvor revisionen har afdækket fejl og mangler på en begrænset del af
det undersøgte område, eller hvor problemerne kun påvirker en afgrænset del af virksomhedens
regnskabsaflæggelse, økonomistyring og/eller opgavevaretagelse. Der er i 2011 afgivet
følgende forbehold og supplerende oplysninger:
Forbehold
Udenrigsministeriets værdiansættelse af anlægsaktiver indeholdt væsentlige uoverensstemmelser.
Værdiansættelsen og dermed fuldstændigheden af anlægsaktiverne var således
behæftet med væsentlig usikkerhed, jf. pkt. 148.
Der er fejl i en række statusposter i Skatteministeriets regnskab for § 38. Skatter og afgifter.
Fejlene har medført, at den samlede balancesum er 26 mia. kr. for høj. Ingen af de
konstaterede fejl har dog haft indflydelse på størrelsen af de regnskabsførte indtægter for
skatter og afgifter, jf. pkt. 179.
Det var ikke muligt at efterprøve fuldstændigheden af Naturstyrelsens åbningsbalance og
andre likvide midler. Endvidere var der en betydelig difference på styrelsens anlægsaktiver.
Balancen var således behæftet med væsentlig usikkerhed, jf. pkt. 280-281.
Supplerende oplysninger
Økonomi- og Erhvervsministeriet har oplyst, at 4 kapitalindskud er værdiansat 217,2 mio.
kr. for højt i statsregnskabets status. Det drejer sig om kapitalindskud, som ikke længere
er eksisterende, og kapitalindskud, hvor der over årene er opstået differencer mellem
ministeriets bogføring og den eksterne parts bogføring, jf. pkt. 172.
Økonomi- og Erhvervsministeriet har ikke registreret garantiforpligtelser for 15 mia. kr. i
et bilag til statsregnskabet. Fejlen har dog ingen driftspåvirkning på statsregnskabet, jf.
pkt. 173.
Skatteministeriet har i årets løb foretaget ændringer i den anvendte regnskabspraksis
uden Moderniseringsstyrelsens godkendelse, jf. pkt. 180.
Skatteministeriet har fortsat ikke gennemført en systemmæssig understøttelse af inddrivelsesstrategien,
fordi implementeringen af ”Et Fælles Inddrivelsessystem” (EFI) er forsinket.
Ministeriet har gennemført en række forbedringer på inddrivelsesområdet, men
har stadig en udfordring i forhold til udviklingen i de offentlige restancer, som fortsat er
stigende. Ministeriet har oplyst, at de samlede offentlige restancer udgjorde 77,5 mia. kr.
ved udgangen af 2011, jf. pkt. 181.
Justitsministeriet har indstillet arbejdet med at udvikle et nyt sagsbehandlingssystem til
politiet (POLSAG). Rigsrevisionen har igangsat en undersøgelse af udviklingsprojektet,
jf. pkt. 189.
Forsvarsministeriets departement har styrket tilsynet og kontrollen med Forsvarskommandoen,
men effekten heraf er endnu ikke dokumenteret, jf. pkt. 201.
Forsvarskommandoen har endnu ikke implementeret centrale dele af de nye processer
for økonomistyringen, jf. pkt. 202.
Der var svage forretningsgange og interne kontroller i regnskabsforvaltningen i Indenrigs-
og Sundhedsministeriets departement, hvilket medførte mange fejlkonteringer og
forsinket regnskabsaflæggelse, jf. pkt. 222.
Der var svage forretningsgange og interne kontroller i regnskabsforvaltningen i Lægemiddelstyrelsen,
hvilket medførte mange fejlkonteringer og forsinket regnskabsaflæggelse,
jf. pkt. 223.
Der var svage forretningsgange og interne kontroller i regnskabsforvaltningen i Undervisningsministeriets
departement, hvilket medførte, at der ikke var overensstemmelse
mellem statsregnskabet, Statens Koncernsystem (SKS) og årsrapporten, jf. pkt. 255.
Der var svage forretningsgange og interne kontroller i regnskabsforvaltningen i Uddannelsesstyrelsen,
hvilket medførte, at der ikke var overensstemmelse mellem statsregnskabet,
Statens Koncernsystem (SKS) og årsrapporten, jf. pkt. 255.
Der mangler oplysning i Naturstyrelsens regnskab om eventualforpligtelse på 150 mio. kr.
vedrørende verserende retssager, jf. pkt. 282.
Forbehold og supplerende
oplysninger anvendes
til at henlede
opmærksomheden på
forhold om regnskabet,
årsrapporten eller forvaltningen
i øvrigt.
Rigsrevisionen tager
forbehold, hvis de
konstaterede fejl og
mangler er udtryk for
generelle tilstande på
det undersøgte område
eller på væsentlig
måde påvirker virksomhedens
samlede
regnskabsaflæggelse,
økonomistyring og/eller
opgavevaretagelse.
Rigsrevisionen afgiver
supplerende oplysninger,
hvis de konstaterede
fejl og mangler
kun er fundet på en begrænset
del af det undersøgte
område eller
kun påvirker en afgrænset
del af virksomhedensregnskabsaflæggelse,
økonomistyring
og/eller opgavevaretagelse.