Städtische Beteiligungen - Stadt Limbach-Oberfrohna

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
3. Ertragslage
Aus den Gewinn- und Verlustrechnungen der letzten beiden Geschäftsjahre ergibt sich unter
betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten nachfolgende Ertragsübersicht.
2010 2009 Veränderung
TEUR % TEUR % TEUR %
Umsatzerlöse 6.089 93,5 7.457 111,6 -1.368 -18,3
Bestandsänderung 384 5,9 -799 -12,0 1.183 > -100,0
Andere betriebliche Erträge 40 0,6 23 0,4 17 73,9
Gesamtleistung 6.513 100,0 6.681 100,0 -168 -2,5
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 3.244 49,8 3.342 50,0 -98 -2,9
Personalaufwand 636 9,8 597 8,9 39 6,5
Planmäßige Abschreibungen 1.524 23,4 1.807 26,9 -283 -15,7
Sonstiger Betriebsaufwand
(einschließlich sonstiger Steuern) 181 2,8 190 2,8 -9 -4,7
Betrieblicher Aufwand 5.585 85,8 5.936 88,6 -351 -5,9
Betriebsergebnis 928 14,2 745 11,4 183 24,6
Finanzergebnis -1.325 -1.351 26 -1,9
Neutrales Ergebnis 114 364 -250 -68,7
Jahresfehlbetrag -283 -242 -41 16,9
Es wurde ein positives Betriebsergebnis erreicht (TEUR 928), welches insbesondere aufgrund
des Rückgangs der planmäßigen Abschreibungen besser als im Vorjahr (TEUR 745)
ausfällt. Trotz des positiven Betriebsergebnisses entstand aufgrund des negativen Finanzergebnisses
(TEUR - 1.325) und des neutralen Ergebnisses (TEUR 114) ein Jahresfehlbetrag
(TEUR - 283) leicht über dem des Vorjahres (TEUR - 242).
Die Reduzierung der Gesamtleistung resultiert im Wesentlichen aus niedrigeren Betriebskostenerlösen.
Im Jahr 2009 wurden für einige Objekte die Betriebskosten für zwei Kalenderjahre
abgerechnet, im Jahr 2010 lediglich für ein Kalenderjahr. Der dadurch bedingte Rückgang
der Betriebskostenerlöse im Jahr 2010 konnte durch die Bestandserhöhungen nur zum
Teil ausgeglichen werden.
Der Rückgang der Aufwendungen für Hausbewirtschaftung korrespondiert im Wesentlichen
mit dem Rückgang der Gesamtleistung.
Der Personalaufwand erhöhte sich leicht bei im Jahresdurchschnitt 19 (Vj. 17) Mitarbeiter.
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