Städtische Beteiligungen - Stadt Limbach-Oberfrohna

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
E. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung
I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung
1. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen
Die Organisation der Buchführung, das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem, der
Datenfluss und das Belegwesen ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und
geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle.
Die Buchführung wird EDV-gestützt unter Verwendung der wohnungswirtschaftlichen Software
wowi c/s der ESS EDV-Software-Service AG geführt. Die Verfahrensabläufe in der
Buchführung haben im Berichtsjahr keine nennenswerten organisatorischen Änderungen erfahren.
Die Buchführung entspricht nach meinen Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften. Die aus
weiteren geprüften Unterlagen entnommenen Informationen haben zu einer ordnungsgemäßen
Abbildung in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht geführt.
2. Jahresabschluss
Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss
und die dafür angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den
gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrages über die
Anwendung der Vorschriften des 3. Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften. Die
Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über
Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der
Fassung vom 25. Mai 2009.
Aufbauend auf der von Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Zweigniederlassung
Chemnitz, geprüften Vorjahresbilanz ist der vorliegende Jahresabschluss aus den Zahlen
der Buchführung und aus den weiteren geprüften Unterlagen richtig entwickelt worden.
Der Anhang enthält die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben vollständig und zutreffend. Die
Inanspruchnahme der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB zur eingeschränkten Berichterstattung
über die Organbezüge im Anhang ist zu Recht erfolgt.
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