Städtische Beteiligungen - Stadt Limbach-Oberfrohna

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRáFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/4
Wesentliche Entscheidungsprozesse obliegen aufgrund der GrÖÑe des Unternehmens
dem GeschÉftsfÄhrer, der im Rahmen regelmÉÑiger Dienstberatungen Weisungen erteilt
und deren Umsetzung Äberwacht. In wesentlichen Entscheidungsprozessen ist die
GeschÉftsfÄhrung an die Regelungen im Gesellschaftsvertrag gebunden oder ist der Aufsichtsrat
eingebunden.
Es wurden im Rahmen der PrÄfung keine Feststellungen getroffen, dass diese Regelungen
nicht eingehalten werden.
e) Besteht eine ordnungsmÉÑige Dokumentation von VertrÉgen (z.B. GrundstÄcksverwaltung,
EDV)?
Ich habe im Rahmen der PrÄfung keine gegenteiligen Feststellungen getroffen.
Fragenkreis 3: Planungswesen, Rechnungswesen, Informationssystem und
Controlling
a) Entspricht das Planungswesen – auch im Hinblick auf Planungshorizont und
Fortschreibung der Daten sowie auf sachliche und zeitliche ZusammenhÉnge von
Projekten – den BedÄrfnissen des Unternehmens?
Ein den BedÄrfnissen des Unternehmens entsprechendes Planungswesen ist gegeben. Der
Gesellschaftsvertrag enthÉlt Regelungen zum Planungswesen. Die Zustimmung zum
jÉhrlichen Wirtschaftsplan (Erfolgs-, VermÖgens- und Stellenplan) obliegt dem
Aufsichtsrat. Weitergehende Planungen enthÉlt das langfristige Unternehmenskonzept,
dass jÉhrlich aktualisiert wird.
b) Werden Planabweichungen systematisch untersucht?
Ich habe keine gegenteiligen Feststellungen getroffen.
c) Entspricht das Rechnungswesen einschlieÑlich der Kostenrechnung der GrÖÑe und den
besonderen Anforderungen des Unternehmens?
Nach meinen Feststellungen entspricht das Rechnungswesen der GrÖÑe und den besonderen
(wohnungswirtschaftlichen) Anforderungen des Unternehmens.
d) Besteht ein funktionierendes Finanzmanagement, welches u.a. eine laufende
LiquiditÉtskontrolle und eine KreditÄberwachung gewÉhrleistet?
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