Geschäftsbericht 2011 - VPV
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122 ·<strong>VPV</strong> Lebensversicherungs-AG<br />
Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden<br />
(§ 285 Satz 1Nr. 25 HGB i. V. m. §246 Abs. 2Satz 2HGB)<br />
Zum 31.12.<strong>2011</strong> wurden die vonder Vereinigten Postversicherung VVaG im Rahmen der<br />
Konzernumstrukturierungübertragenen Investmentanteile, die der Erfüllung der<br />
insolvenzgesichertenAltersteilzeitverpflichtungen dienen, vollständig in Höhe von<br />
31.263,87 EUR mit der entsprechenden Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtung, die<br />
ebenfalls im Berichtsjahr übertragen wurde, verrechnet. Als beizulegender Zeitwert<br />
wurde der börsennotierteRückkaufswert zum 30.12.<strong>2011</strong> angesetzt.<br />
Des Weiteren wurden im Berichtsjahr Rückdeckungsversicherungen für die nicht durch<br />
den Pensionssicherungsverein abgesicherten Rentenansprüche einiger Vorstandsmitglieder<br />
abgeschlossen und deren Leistungen zu Gunstender Vorstandsmitglieder<br />
verpfändet. Das Deckungsvermögen wurde mit der dem nicht insolvenzgeschützten<br />
Teil der Pensionen entsprechenden Rückstellung verrechnet. Als beizulegender Zeitwert<br />
wurde entsprechend IDWRSHFA 30 Rdnr.68der steuerliche Aktivwert angesetzt.<br />
WeitereAngaben gemäß §285 Satz 1Nr. 25 HGB sind der nachstehend aufgeführten<br />
Übersicht zu entnehmen:<br />
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände 1.663.371,04<br />
Beizulegender Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände 1.619.351,87<br />
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden 1.627.694,00<br />
Verrechnete Aufwendungen aus Aktivvermögen *) 412,87<br />
Verrechnete Aufwendungen aus Passivvermögen 1.936,00<br />
*) Saldierter Wert nach Abzug der Erträge aus Aktivvermögen<br />
Die Erträge und Aufwendungen der Investmentanteilewurden mit der Zinszuführung<br />
der Rückstellung für Altersteilzeit verrechnet. Somit wurde als Ausweismethode die<br />
Verrechnung im Zinsergebnis unter der GuV-Position „Sonstige Aufwendungen“<br />
gewählt. Für die Rückdeckungsversicherungen fielen zum 31.12.<strong>2011</strong> noch keine zu<br />
verrechnenden Erträge und Aufwendungen an.<br />
Investmentanteile<br />
(§ 285 Satz 1Nr. 26 HGB)<br />
Die Anteileaninländischen und ausländischen Investmentvermögen mit einem Anteil<br />
vonmehr als 10 %gliedern sich nach Anlagezielen wie folgt:<br />
Anlageziel Zeitwert Buchwert Bewertungsreserve Für <strong>2011</strong><br />
(Marktwert) (Differenz Zeitwert erfolgte<br />
zum Buchwert) Ausschüttung<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Inländische Fonds:<br />
Rentenfonds 112.435 119.154 -6.719 8.532<br />
Gemischte Fonds 1.097.973 1.086.477 11.496 44.926<br />
Immobilienfonds 180.940 176.165 4.775 11.078<br />
Ausländische Fonds:<br />
Gemischte Fonds 35.039 38.848 -3.809 0<br />
Immobilienfonds 63.348 60.797 2.551 0<br />
EUR
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