future value

geltende Gesamtsteuersatz von 39,42 % angesetzt; dieser wurde bereits zum 30. September 2001
verwendet (30.09.2000: 52,4 %). Durch die Berücksichtigung des Übergangs zum neuen Körperschaftsteuerrecht
entstand im Geschäftsjahr 2000/2001 ein latenter Steuerertrag von 124 Mio €. Für ausländische
Gesellschaften werden die jeweiligen landesspezifischen Steuersätze zu Grunde gelegt.
In nachfolgender Tabelle wird eine Überleitung vom erwarteten zum ausgewiesenen Steueraufwand
vorgenommen. Zur Ermittlung des erwarteten Steueraufwands wird der im Geschäftsjahr
2001/2002 gültige inländische Gesamtsteuersatz von 39,42 % (2000/2001 und 1999/2000: 52,4 %)
mit dem Ergebnis vor Steuern und Anteilen anderer Gesellschafter multipliziert. Die angesprochenen
Auswirkungen des Flutopfersolidaritätsgesetzes und des Übergangs zum neuen Körperschaftsteuerrecht
wurden im Geschäftsjahr 2001/2002 bzw. 2000/2001 berücksichtigt.
Mio €
1999/2000
Erwarteter Steueraufwand
Reform des deutschen Körperschaft-
571 52,4 459 52,4 300 39,4
steuerrechts 0 0,0 – 124 – 14,2 9 1,2
Abweichung zu ausländischen Steuersätzen – 160 – 14,7 2 0,2 55 7,2
Besteuerung von Veräußerungsgewinnen 0 0,0 – 99 – 11,3 – 102 – 13,4
Einkommenskorrekturen
Steuerlich nicht abzugsfähige Abschreibungen
18 1,6 26 3,0 131,7
auf Firmenwerte
Veränderung der Wertberichtigungen auf
78 7,2 76 8,7 0 0
latente Steuern
Steuerliche Ergebnisveränderungen ohne
4 0,4 5 0,6 70 9,2
Auswirkungen auf das Konzernergebnis 0 0,0 – 153– 17,5 – 172 – 22,6
Sonstiges 20 1,8 1 0,1 2 0,3
Tatsächlicher Steueraufwand 531 48,7 193 22,0 175 23,0
Zum 30. September 2002 bestehen im Konzern inländische körperschaftsteuerliche Verlustvorträge
von 2.454 (i. Vj. 1.610) Mio € und inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge von 1.606 (i. Vj.
877) Mio € sowie ausländische Verlustvorträge von 593 (i. Vj. 358) Mio €. Inländische Verluste sind
nach der zum 30. September 2002 bestehenden Rechtslage zeitlich und der Höhe nach unbegrenzt
vortragsfähig. Von den ausländischen Verlustvorträgen werden 447 (i. Vj. 238) Mio € bis zum Jahr
2022 verfallen, soweit sie nicht genutzt werden können.
Wertberichtigungen aktiver latenter Steuern wurden in Höhe von 254 (i. Vj. 129) Mio € vorgenommen,
im Wesentlichen für steuerliche Verlustvorträge, wenn hinsichtlich der Realisierbarkeit dieser Verlustvorträge
auf Grund der Sach- und Rechtslage sowie der verfügbaren Informationen Unsicherheiten
bestehen. Von dem Anstieg der Wertberichtigungen entfallen 70 Mio € auf das Inland und 55 Mio € auf
das Ausland. Zur Bestimmung dieser Wertberichtigungen wurden alle zur Zeit bekannten positiven und
negativen Einflussfaktoren für ein ausreichend hohes Einkommen in der Zukunft berücksichtigt. Sollte
sich die dabei vorzunehmende Einschätzung in der Zukunft ändern, so wird dies Anpassungen der
Wertberichtigungen erforderlich machen.
in %
2000/2001
in %
2001/2002
Finanzbericht Konzernabschluss
in %
177