Global denken, lokal handeln - CEP Research

Konzernanhang
Der Anstieg der ausschließlich planmäßigen Abschreibungen
auf Firmenwerte reflektiert im Wesentlichen die Abschreibungen
auf den Firmenwert von Airborne Inc. Die im Vorjahr vorgenommenen
außerplanmäßigen Abschreibungen betrafen mit 8 Mio €
DHL Express (Austria) Ges.m.b.H., Österreich.
17 Ergebnis aus assoziierten Unternehmen
Aus den Beteiligungen an Unternehmen, auf die ein maßgeblicher
Einfluss ausgeübt werden kann und die nach der Equity-Methode
zu konsolidieren sind, resultiert ein Beitrag zum Finanzergebnis,
der sich im Wesentlichen wie folgt ergibt:
At-Equity-Beteiligungen
in Mio € 2003 2004
trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH
(trans-o-flex), Deutschland 1 3
DHL Airways Inc. (jetzt ASTAR Air Cargo), USA – 29 0
Sonstige Konzernunternehmen 0 1
– 28 4
Das Ergebnis im Geschäftsjahr 2004 resultiert insbesondere aus
dem positiven Ergebnisbeitrag der trans-o-flex. Das Vorjahresergebnis
war im Wesentlichen durch den Verlust aus dem Verkauf
der Anteile von DHL Airways Inc., USA, (jetzt ASTAR Air Cargo)
geprägt.
18 Sonstiges Finanzergebnis
Das sonstige Finanzergebnis weist folgende Struktur auf:
Sonstiges Finanzergebnis
in Mio € 2003 2004
Zinsaufwendungen – 862 – 1.169
Davon aus abgezinsten Pensions- und
sonstigen Rückstellungen – 578 – 638
Zinserträge 131 362
Erträge aus sonstigen Beteiligungen und
Finanzinstrumenten 11 24
Aufwendungen aus Verlustübernahmen – 7 – 4
Abschreibungen auf Finanzinstrumente – 7 – 22
Übriges Finanzergebnis 21 – 16
– 713 – 825
19 Ertragsteuern
Die Ertragsteuern setzen sich wie folgt zusammen:
Ertragsteuern
in Mio € 2003 2004
Laufende Ertragsteueraufwendungen – 213 – 251
Laufende Ertragsteuererstattungen 13 13
– 200 – 238
Latenter Steueraufwand aus temporären
Wertdifferenzen – 42 – 147
Latenter Steueraufwand aus dem Abbau aktiver
latenter Steuern auf steuerliche Verlustvorträge – 331 – 46
– 373 – 193
– 573 – 431
Die Verringerung der Ertragsteueraufwendungen um 142 Mio €
resultiert vor allem aus der Reduzierung der Vorsorge für Mehrsteuern
aus Betriebsprüfung bei der Deutsche Post AG, die zu einer
Konzernsteuerquote von 20,0 % (im Vorjahr 29,9 %) geführt hat.
Ausgehend vom Konzerngewinn vor Minderheiten und
Ertragsteuern und der rechnerischen Ertragsteuer, gestaltet sich die
Überleitung auf den tatsächlichen Ertragsteueraufwand wie folgt:
Überleitungsrechnung
in Mio € 2003 2004
Konzerngewinn vor Minderheiten
und Ertragsteuern 1.915 2.156
Rechnerische Ertragsteuer 764 860
Auf temporäre Differenzen
nicht gebildete aktive latente Steuern
Initial Differences – 252 – 264
Abschreibung Firmenwerte 127 148
Restrukturierungsrückstellung – 119 – 68
Auf steuerliche Verlustvorträge
nicht gebildete aktive latente Steuern
ausländischer Konzerngesellschaften 71 192
Effekt für Steuern aus Vorjahren 0 – 332
Steuerfreie Erträge und nichtabziehbare Ausgaben,
Effekte aus § 8 b KStG 7 – 83
Steuersatzdifferenzen ausländischer Unternehmen – 9 – 27
Sonstiges – 16 5
Tatsächliche Ertragsteuer 573 431
Die Verschlechterung des Finanzergebnisses beruht auf dem An -
stieg der Zinsaufwendungen, insbesondere auf Zinsaufwendungen
aus abgezinsten Pensions- und sonstigen Rückstellungen, sowie auf
dem nachträglichen Aufwand in Höhe von 27 Mio €, der sich aus
dem Verkauf der DHL Airways Inc., USA, (jetzt ASTAR Air Cargo)
ergeben hat und im übrigen Finanzergebnis ausgewiesen wird.
Die Aufwendungen und Erträge aus den Bankgeschäften der
Deutsche Postbank Gruppe sind nicht unter dem sonstigen Finanzergebnis
ausgewiesen. Während die Erträge – vor allem in Form
von Zins- und Provisionserträgen sowie Erträgen aus Aktien und
Wertpapieren – unter den Umsatzerlösen und Erträgen aus Bankgeschäften
erfasst werden (vgl. Textziffer 10), gehen die Aufwendungen
– vor allem in Form von Zins- und Provisionsaufwand – in
den Posten Materialaufwand und Aufwendungen aus Bankgeschäften
ein (vgl. Textziffer 12).
Der Unterschied zwischen dem rechnerischen Steueraufwand und
dem tatsächlichen Steueraufwand gründet insbesondere auf temporären
Differenzen zwischen der IFRS- und der Steuerbilanz der
Deutsche Post AG, die aus abweichenden Wertansätzen in der steu erlichen
Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 1995 resultieren (Initial
Differences). Gemäß IAS 12.15 (b) und IAS 12.24 (b) hat der Konzern
keine aktiven latenten Steuern auf diese temporären Differenzen,
die im Wesentlichen das Sachanlagevermögen, die Pensionsrückstellungen
und ähnliche Verpflichtungen betreffen, gebildet.
95
Konzernabschluss
Weitere Informationen