Morgan Stanley Investment Funds

145 Morgan Stanley Investment Funds 30. Juni 2011
Anmerkungen zum Halbjahresabschluss (Fortsetzung)
Zum 30. Juni 2011
• Euro Bond Fund
• Euro Corporate Bond Fund
• Euro Strategic Bond Fund
• European Currencies High Yield Bond Fund
• Global Bond Fund
• Short Maturity Euro Bond Fund
• Euro Liquidity Fund
• Diversified Alpha Plus Fund
• Absolute Return Currency Fund
vergütung der verwaltungsratsmitglieder:
Die Verwaltungsratsmitglieder der Gesellschaft, die keine
Verwaltungsratsmitglieder, Führungskräfte oder Mitarbeiter des
Anlageverwalters oder eines verbundenen Unternehmens
desselben sind, haben Anspruch auf eine Vergütung aus dem
Fondsvermögen zum aktuellen Satz von 35.000 EUR pro Jahr
für ihre Dienste als Verwaltungsratsmitglieder. Der Fonds trägt
außerdem angemessene Spesen und die Kosten der
Organhaftpflichtversicherung. Diese Aufwendungen werden in
der Aufwands- und Ertragsrechnung sowie Veränderungen des
Nettovermögens im Posten „Vergütungen, Spesen und
Versicherungen der Verwaltungsratsmitglieder“ ausgewiesen.
5 diVidendenPOlitiK
Für die anteilsklassen aX, aDX, aHX, BX, BDX, BHX, CX,
CHX, IX, IHX, nX, nHX, SX, ZX und ZHX der Renten-,
aktien- und Strategiefonds sowie alternativen Investmentfonds
beabsichtigt die gesellschaft Dividenden zu erklären, die
mindestens 85% des nettoanlageertrags der jeweiligen
anteilsklassen entsprechen. Derlei etwaige Dividenden laufen
jeweils am letzten Handelstag der Monate Juni und Dezember
auf und werden am darauffolgenden Handelstag erklärt. Im Fall
der anteilsklasse nX des emerging Markets Debt Fund laufen
derlei etwaige Dividenden am letzten Handelstag des Monats
auf und werden am darauffolgenden Handelstag erklärt.
Im geschäftsjahr zum 30. Juni 2011 zahlte der Fonds wie folgt
Dividenden:
fondsname währung
Anteilsklasse
ex­datum
Auszahlungs­ dividende
datum stichtag je Anteil
Aktienfonds
Asian Property Fund USD AX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,046050
IX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,108926
European Property Fund EUR IX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,072474
Global Brands Fund USD ZX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,200302
Global Property Fund USD IX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,101689
US Property Fund USD AX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,029084
rentenfonds
Emerging Markets Debt Fund USD AX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 1,294097
GBP ZHX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,745965
Emerging Markets Domestic
Debt Fund
USD AX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,640432
USD ZX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,710480
fondsname währung
Anteilsklasse
ex­datum
Auszahlungs­ dividende
datum stichtag je Anteil
Euro Bond Fund EUR IX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,168921
Euro Corporate Bond Fund EUR AX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,448522
EUR NX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,544513
EUR ADX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,277250
EUR BDX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,205062
Euro Strategic Bond Fund EUR AX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,108169
EUR AX 01/04/11 06/04/11 31/03/11 0,162226
EUR BX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,084909
EUR BX 01/04/11 06/04/11 31/03/11 0,121197
EUR ADX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,171471
EUR ADX 01/04/11 06/04/11 31/03/11 0,175049
EUR BDX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,112521
EUR BDX 01/04/11 06/04/11 31/03/11 0,119884
Global Bond Fund USD AX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,335026
USD IX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,199030
Global Convertible Bond Fund EUR ZHX 03/01/11 06/01/11 31/12/10 0,239384
Für die anteilsklassen aX, aHX, BX, BHX, CX, CHX, IX,
IHX, nX, nHX, SX, ZX und ZHX der Liquiditätsfonds
beabsichtigt die gesellschaft, Dividenden zu erklären, die dem
nettoanlageertrag und den realisierten Kapitalerträgen
gemindert um eventuelle realisierte verluste entsprechen, welche
den jeweiligen Klassen zuzuordnen sind. Im Fall der
Liquiditätsfonds werden eventuelle Dividenden an jedem
Handelstag beschlossen.
ertragsausgleich
ein ertragsausgleich erfolgt für ausschüttende anteilsklassen
aller Fonds. Der ertragsausgleich verhindert, dass der ertrag je
anteil der anteilsklassen, der für einen ausschüttungszeitraum
ausgeschüttet wird, durch Änderungen der anzahl der in diesem
Zeitraum umlaufenden anteile der entsprechenden anteilsklasse
beeinflusst wird. Der ertragsausgleich wird vom verwalter
durchgeführt, der den nicht ausgeschütteten erträgen einen anteil
der verkaufserlöse und Rücknahmekosten der anteile zuteilt, der
dem Betrag der nicht ausgeschütteten nettoanlageerträge auf
anteilsbasis am Zeichnungs- bzw. Rücknahmetag entspricht.
6 Besteuerung
nach geltendem Recht und gängiger Praxis unterliegt die gesellschaft
weder der Luxemburger ertragsteuer oder einer Luxemburger
Kapitalertragsteuer auf ihren realisierten vermögenszuwachs noch
unterliegen die von der gesellschaft ausgeschütteten Dividenden
einer Luxemburger Quellensteuer. allerdings unterliegt die
gesellschaft in Luxemburg einer jährlichen Zeichnungssteuer („taxe
d’abonnement“), die zu einem Satz von 0,05% des nettoinventarwerts
der Fonds (mit ausnahme der Liquiditätsfonds, für die der Satz ab
dem 4. Quartal 2010 in allen anteilsklassen 0,01% und in der
anteilsklasse Z null Prozent beträgt) berechnet wird. Des Weiteren
hat die gesellschaft einen reduzierten jährlichen Steuersatz von
0,01% für anteile der Klassen Z, ZD, ZH, ZX, ZHX, S, SX, n, nH,
nX und nHX beantragt. Diese Steuer ist vierteljährlich auf der
grundlage des nettovermögens der jeweiligen Fonds abzuführen und
wird am ende des Quartals, auf das sich die Steuer bezieht, berechnet.
In Luxemburg fällt keine Stempelsteuer oder andere Steuer in
verbindung mit der ausgabe von anteilen an der gesellschaft an, mit