Beteiligungsbericht der StädteRegion Aachen zum Stichtag 31.12.2022

Höhe von 13,7 Mio. Euro (Plan: 14 Mio. Euro) und aus Weiterberechnungen an Konzerngesellschaften
in Höhe von 5,7 Mio. Euro (Plan: 3,7 Mio. Euro), insbesondere aus
weiterberechneten EDV-Kosten, aus Beratungs- und Prüfungsaufwendungen sowie
aus freiwilligen Sozialaufwendungen (z. B. Job-Ticket). Die Planabweichung von 1,7
Mio. Euro resultiert insbesondere aus höheren Beratungs- und Prüfungskosten aus
dem NERA-Projekt, von denen 1,3 Mio. Euro mehr an die STAWAG weiterberechnet
wurden als geplant. Daneben fällt die Weiterberechnung des Beratungsaufwands aus
dem Projekt S/4 HANA an die regio iT um rund 0,6 Mio. Euro höher aus als geplant.
Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich größtenteils um Erträge aus
aktivierten Personalleistungen aus dem S/4 HANA-Projekt (0,2 Mio. Euro) und um
Erträge aus der Auflösung kurzfristiger Rückstellungen für Prozessrisiken (0,1 Mio.
Euro). Ansonsten beinhalten die sonstigen betrieblichen Erträge außerplanmäßige
Sachverhalte, insbesondere Erträge aus Erstattungen des Arbeitsamtes und der Krankenkassen.
Die Gesamtaufwendungen liegen mit −18,9 Mio. Euro um 1,2 Mio. Euro oberhalb des
Planansatzes.
Der Materialaufwand fällt mit 4,5 Mio. Euro aufgrund höherer Beratungskosten für das
S/4 HANA-Projekt (+0,6 Mio. Euro), höheren Kosten für SAP-Lizenzen, für die Wartung
und für Applikationen der regio iT sowie für Arbeitnehmerleistungen von Dritten
in den Bereichen Kaufmännisches Finanzwesen und Personalwesen um insgesamt 0,8
Mio. Euro höher aus als geplant.
Der Personalaufwand weist mit 10 Mio. Euro eine Planunterschreitung von 1,1 Mio.
Euro auf. Diese ist auf geringere Vergütungen und soziale Abgaben zurückzuführen,
da der Personalbestand der E.V.A. mit 112,4 Mitarbeiteräquivalenten (MAÄ; Vollzeitstellen)
den Planwert um 12,6 MAÄ unterschreitet. Bei der Unterschreitung des Personals
handelt es sich um 5,6 MAÄ in den Dienstleistungsbereichen der E.V.A. sowie
um 7 Trainees.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen bei 4,1 Mio. Euro und überschreiten
den Planwert um 1,5 Mio. Euro. Die höheren Aufwendungen ergeben sich nahezu
vollständig aus den Beratungs- und Rechtskosten für das NERA-Projekt.
Die Abschreibungen liegen mit 0,2 Mio. Euro auf Planniveau. Von den Abschreibungen
auf Software, die den Großteil der Abschreibungen ausmachen, werden rund 0,1 Mio.
Euro an Konzerngesellschaften weiterberechnet.
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