manual de procedimientos del órgano interno de control - Instituto ...

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
3. Procedimiento para el Seguimiento de
Observaciones de Auditoria
Hoja:107 De: 227
10.4 Cédulas de Trabajo
Instructivo de elaboración
La ejecución de los procedimientos de auditoria se registra en cédulas de trabajo, las cuales se
realizan conforme las necesidades de información que requiere analizar y registrar el auditor público.
Enseguida se describen algunos requisitos mínimos que deben contener las cédulas de trabajo:
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Nombre del área sujeta a revisión.
3 Número de auditoria.
4 Nombre específico del Concepto a revisar.
5 Tipo de cédula: sumaria, analítica
6 Iniciales del auditor que elaboró la cédula, rúbrica y fecha.
7 Iniciales del Jefe de Grupo, rúbrica y fecha.
El cuerpo de la cédula debe identificar claramente los datos ahí asentados,
8 haciendo uso de conectores, marcas y cruces para dar mayor claridad al
contenido.
9 Al calce de la cédula se incluyen las notas aclaratorias que procedan.
Al calce de la cédula se define el significado de las marcas utilizadas (en caso
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de no contar con cédula de marcas).
Al calce se menciona la fuente documental de los datos registrados en la
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cédula.
12 Opinión del auditor respecto de la situación de los Conceptos revisados.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
ADSCRITO AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009