manual de procedimientos del órgano interno de control - Instituto ...

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 66 De: 227
Instructivo de llenado
Identificador
Descripción
1 Nombre del ente correspondiente.
2 Nombre del área sujeta a revisión.
Número de la auditoria que se practica, de acuerdo con su Programa Anual de Trabajo o el número
3
que le corresponda tratándose de auditorias no programadas.
4 Clave del programa y descripción de auditoria de conformidad con el programa anual de trabajo –
detallado- del OIC.
5 Concepto a revisar específico asignado al auditor público para su análisis por ejemplo, obra
pública: a) planeación; b) contratación; c) ejecución; d) finiquito.
6 Fin que se persíguela efectuar la revisión de los conceptos seleccionados. Los objetivos deben ser
claros, concisos, mediables y alcanzables.
7 Proceso, programas u operaciones totales susceptibles de ser revisados. Cuando el universo se
refiera a datos que puedan cuantificarse económicamente, también se indicará dicha
cuantificación.
8 Parte seleccionada del universo para su revisión y los criterios utilizados. Indicar el porcentaje que
representa la muestra respecto del universo.
9 Mención cronológica de los procedimientos de auditoria que se desarrollarán; considerando el
alcance y naturaleza de las pruebas que el auditor público considere pertinentes para cumplir el
objetivo de la revisión del concepto seleccionado.
10 Nombre y firma de la persona que elabora el marco conceptual.
11 Nombre y firma del jefe de Grupo que otorga el visto bueno al marco conceptual.
Nombre
Puesto
o Cargo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009