manual de procedimientos del órgano interno de control - Instituto ...
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS<br />
Código: NCDPR<br />
088<br />
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0<br />
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y<br />
Supervisión <strong>de</strong> Revisiones <strong>de</strong> Auditoria<br />
Hoja: 70 De: 227<br />
10.7 Marcas <strong>de</strong> Auditoria<br />
Las marcas <strong>de</strong> auditoria son signos que utiliza el auditor para señalar el tipo <strong>de</strong> procedimiento que está<br />
aplicando, simplificando con ello su papel <strong>de</strong> trabajo.<br />
A continuación se presentan las marcas más comunes que se utilizan en el trabajo <strong>de</strong> auditoria; sin<br />
embargo, pue<strong>de</strong>n ser utilizadas otras marcas, mismas que <strong>de</strong>berán ser <strong>de</strong>finidas al calce <strong>de</strong> la cédula o<br />
en una “cédula <strong>de</strong> marcas” al final <strong>de</strong>l expediente, que permita su fácil consulta.<br />
Marca<br />
Significado<br />
√<br />
√<br />
suma correcta<br />
cálculos verificados<br />
cifra que no <strong>de</strong>be ser consi<strong>de</strong>rada. Es <strong>de</strong>cir, no incluirse en<br />
tabulaciones, sumatorias, inventarios, etcétera<br />
documento o asunto pendiente por aclarar, revisar o localizar<br />
documento o asunto pendiente aclarado, revisado o<br />
localizado<br />
verificado contra registros<br />
Nombre<br />
Puesto<br />
o Cargo<br />
LIC. JOSÉ MANUEL<br />
MONTEAGUDO<br />
GARCÍA<br />
AUDITOR<br />
CONTROL DE EMISIÓN<br />
Elaboró: Revisó: Autorizó:<br />
LIC. MARÍA DE LOS<br />
ÁNGELES<br />
HERNÁNDEZ<br />
BELLO<br />
ADSCRITA AL<br />
ÓRGANO INTERNO<br />
DE CONTROL<br />
DR. RAÚL PEÑUELAS<br />
BALDENEBRO<br />
JEFE DEL<br />
DEPARTAMENTO DE<br />
PLANEACIÓN<br />
LIC. MARLENE GARCÍA<br />
RAMOS<br />
ADSCRITA AL<br />
DEPARTAMENTO DE<br />
PLANEACIÓN<br />
LIC. PERLA LIZETH TORRES<br />
LÓPEZ<br />
TITULAR DEL ÁREA DE<br />
RESPONSABILIDADES FIRMA EN<br />
AUSENCIA DEL TITULAR DEL<br />
ÓRGANO INTERNO DE<br />
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL<br />
ARTÍCULO 88 SEGUNDO<br />
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO<br />
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE<br />
LA FUNCIÓN PÚBLICA.<br />
Firma<br />
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009