manual de procedimientos del órgano interno de control - Instituto ...
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS<br />
Código: NCDPR<br />
088<br />
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0<br />
1. Procedimiento para la Elaboración <strong>de</strong>l<br />
Programa anual <strong>de</strong> Auditoria y Control (PAAC)<br />
Hoja: 17 De: 227<br />
4.0 Descripción <strong>de</strong>l procedimiento<br />
Secuencia <strong>de</strong> etapas Actividad Responsable<br />
1.0 Investigación Previa. 1.1 Obtiene información que sirva como base<br />
para seleccionar las áreas a revisar.<br />
2.0 Elaboración <strong>de</strong>l<br />
Mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> Administración<br />
<strong>de</strong> Riesgos.<br />
2.1 Actualiza, complementan e i<strong>de</strong>ntifican el<br />
Inventario <strong>de</strong> Riesgos. (Anexo X)<br />
Titular <strong>de</strong>l OIC<br />
Titular <strong>de</strong>l Área <strong>de</strong> Auditoria.<br />
Titular <strong>de</strong>l OIC<br />
Titular <strong>de</strong>l Área <strong>de</strong> Auditoria.<br />
3.0 Determinación <strong>de</strong> las<br />
Auditorias y Revisiones<br />
<strong>de</strong> Control que serán<br />
incorporadas al (PAAC).<br />
2.2 Correlaciona con la actividad 1.1 los<br />
riesgos que resulten <strong>de</strong> la aplicación <strong>de</strong>l<br />
MAR. (Anexo XI)<br />
2.3 Compara los riesgos que resulten <strong>de</strong> l<br />
aplicación <strong>de</strong>l Mar <strong>de</strong>l ejercicio actual con el<br />
ejercicio anterior. (Anexo XII)<br />
3.1. I<strong>de</strong>ntifica y selecciona áreas,<br />
operaciones y rubros con alta inci<strong>de</strong>ncia y<br />
recurrencia <strong>de</strong> observaciones con base a la<br />
investigación previa, y Mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong><br />
Administración <strong>de</strong> Riesgos.<br />
Titular <strong>de</strong>l OIC<br />
Titular <strong>de</strong>l Área <strong>de</strong> Auditoria.<br />
Titular <strong>de</strong>l OIC<br />
Titular <strong>de</strong>l Área <strong>de</strong> Auditoria<br />
4.0 Determinación y<br />
Seguimiento <strong>de</strong> las<br />
Observaciones y <strong>de</strong><br />
Acciones <strong>de</strong> Mejora <strong>de</strong><br />
Control Interno.<br />
4.1 Programa fechas <strong>de</strong> seguimiento. Titular <strong>de</strong>l OIC<br />
Titular <strong>de</strong>l Área <strong>de</strong> Auditoria.<br />
Nombre<br />
Puesto<br />
o Cargo<br />
LIC. JOSÉ MANUEL<br />
MONTEAGUDO<br />
GARCÍA<br />
ADSCRITO AL<br />
ÓRGANO INTERNO<br />
DE CONTROL<br />
CONTROL DE EMISIÓN<br />
Elaboró: Revisó: Autorizó:<br />
LIC. MARÍA DE LOS<br />
ÁNGELES<br />
HERNÁNDEZ<br />
BELLO<br />
ADSCRITA AL<br />
ÓRGANO INTERNO<br />
DE CONTROL<br />
DR. RAÚL PEÑUELAS<br />
BALDENEBRO<br />
JEFE DEL<br />
DEPARTAMENTO DE<br />
PLANEACIÓN<br />
LIC. MARLENE GARCÍA<br />
RAMOS<br />
ADSCRITA AL<br />
DEPARTAMENTO DE<br />
PLANEACIÓN<br />
LIC. PERLA LIZETH TORRES<br />
LÓPEZ<br />
TITULAR DEL ÁREA DE<br />
RESPONSABILIDADES FIRMA EN<br />
AUSENCIA DEL TITULAR DEL<br />
ÓRGANO INTERNO DE<br />
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL<br />
ARTÍCULO 88 SEGUNDO<br />
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO<br />
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE<br />
LA FUNCIÓN PÚBLICA.<br />
Firma<br />
Fecha 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009 08 MAYO 2009