manual de procedimientos del órgano interno de control - Instituto ...

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Código: NCDPR
088
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Rev. 0
2. Procedimiento para Planeación, Ejecución y
Supervisión de Revisiones de Auditoria
Hoja: 85 De: 227
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Las Cédulas de Observaciones se encuentran sustentadas con cédulas de trabajo y evidencia
documental suficiente, competente, pertinente y relevante.
Las Cédulas de Observaciones se encuentran enlazadas con las cédulas de trabajo mediante
cruces de auditoria.
Las Cédulas de Observaciones contienen los hallazgos detectados, sus causas y efectos, así
como la normatividad transgredida, incumplida u omitida.
Las Cédulas de Observaciones incluyen fecha compromiso de atención, así como el nombre,
cargo y firma de los responsables de atenderlas.
21 Las observaciones fueron concertadas con el área auditada.
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El contenido del informe incluye la problemática general acorde con las observaciones,
antecedentes, objetivo y alcances de la auditoria, resultados, conclusión y recomendación general.
23 La ampliación, reducción o sustitución del grupo de auditores se mencionó en el informe
23 La ampliación, reducción o sustitución del grupo de auditores se mencionó en el informe
24 El informe fue oportuno, completo, exacto objetivo, convincente, claro, conciso y útil.
Los resultados de la auditoría fueron notificados al área auditada y a las instancias
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correspondientes.
26 El informe se encuentra firmado por el Titular del OIC.
Se integró el expediente de la auditoría de manera ordenada, con cédulas, informes, anexos y
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papeles de trabajo generados en cada una de las etapas.
Los hallazgos que conllevan a presuntas responsabilidades fueron comentados con el Área de
28 Responsabilidades y se están atendiendo sus recomendaciones para la correcta integración de los
informes y expedientes correspondientes.
Aclaraciones o comentarios:
Nombre
Puesto
o Cargo
Elaboró (5) Revisó (6) Fecha (7)
Jefe de Grupo
LIC. JOSÉ MANUEL
MONTEAGUDO
GARCÍA
AUDITOR
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró: Revisó: Autorizó:
LIC. MARÍA DE LOS
ÁNGELES
HERNÁNDEZ
BELLO
ADSCRITA AL
ÓRGANO INTERNO
DE CONTROL
DR. RAÚL PEÑUELAS
BALDENEBRO
JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. MARLENE GARCÍA
RAMOS
ADSCRITA AL
DEPARTAMENTO DE
PLANEACIÓN
LIC. PERLA LIZETH TORRES
LÓPEZ
TITULAR DEL ÁREA DE
RESPONSABILIDADES FIRMA EN
AUSENCIA DEL TITULAR DEL
ÓRGANO INTERNO DE
CONTROL, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 88 SEGUNDO
PÁRRAFO DEL REGLAMENTO
INTERNO DE LA SECRETARÍA DE
LA FUNCIÓN PÚBLICA.
Firma
Fecha 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009 22 ABRIL 2009