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a n n e x e 1 Document de référence 2008 9.2 Détail des autres charges et produits financiers (en milliers d’euros) 31/12/2008 12 mois 31/12/2007 12 mois Autres charges financières (9 997) (6 295) Autres produits financiers 3 032 3 859 Résultat sur instruments dérivés (2 603) 1 976 Dotations financières nettes (1 001) (2 105) Autres charges et produits financiers nets (10 570) (2 566) Note 10 - Impôts Le Groupe comprend notamment 127 sociétés de capitaux intégrées fiscalement au niveau de Nexity. 10.1 Impôts sur les bénéfices (en milliers d’euros) 31/12/2008 12 mois 31/12/2007 12 mois Impôt sur les sociétés (82 627) (96 421) Impôts différés 13 732 2 558 Dotations nettes pour impôts 7 960 (5 640) Total impôts sur les bénéfices (60 935) (99 503) 10.2 Evolution des postes d’impôts au bilan (en milliers d’euros) Impôts courants Solde au 31/12/2007 Charge Situation nette & autres Règlements Solde au 31/12/2008 Créances d’impôts 3 692 22 425 Dettes d’impôts (27 440) (8 986) Total impôts courants (23 748) (82 627) (6 000) 125 814 13 439 Impôts différés Actif 35 201 61 702 Passif (15 287) (1 780) Total impôts différés 19 914 13 732 26 276 - 59 922 Le montant de 26 276 milliers d’euros sur la ligne impôts différés comprend principalement l’impôt sur le résultat de déconsolidation des entreprises mises en équivalence (note 11) pour 18 701 milliers d’euros, et l’impôt sur les produits et charges directement comptabilisés en capitaux propres pour 6 243 milliers d’euros. 221
a n n e x e 1 10.3 Preuve de l’Impôt Rapprochement entre taux d’impôt théorique et réel au compte de résultat consolidé Les différences constatées entre le taux d’imposition théorique de droit commun en vigueur en France et les taux effectifs constatés en charge sont les suivantes : (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2008 Solde au 31/12/2007 Base imposable Résultat net 24 787 211 956 Dotations des écarts d’acquisition 111 Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence 2 595 (12 980) Résultat de déconsolidation des entreprises mises en équivalence 103 829 Part revenant aux intérêts minoritaires 3 716 5 696 Impôts sur les bénéfices 60 935 99 503 Résultat des activités courantes avant impôts 195 862 304 286 Taux d’imposition théorique retenu par le Groupe 33,33% 33,33% Taux d’imposition réel 31,11% 32,70% Charge d’impôt théorique (65 281) (101 419) Différence entre l’impôt théorique et les impôts sur le résultat 4 346 1 916 Cet écart s’explique comme suit : Incidence des taux d’impôts (2 370) (910) Effet des différences permanentes 3 552 (1 471) Effet net des impôts différés non constatés 3 164 4 297 Ecart net 4 346 1 916 10.4 Ventilation des impôts différés comptabilisés par nature Les impôts différés comptabilisés proviennent des différences entre les valeurs comptables et fiscales des actifs et passifs. Leur solde s’analyse comme suit : (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2008 Solde au 31/12/2007 Avantages du personnel 4 517 4 240 Reports déficitaires 4 114 12 307 Part du résultat lié à l’avancement 169 (28 629) Autres provisions, produits et charges à déductibilité différée 51 123 31 996 Impôts différés nets 59 922 19 914 Dont : Impôts différés actif 61 702 35 201 Impôts différés passif (1 780) (15 287) 10.5 Ventilation par nature des bases sans calcul d’impôt (en milliers d’euros) Solde au 31/12/2008 Solde au 31/12/2007 Reports déficitaires 31 798 29 348 Autres provisions, produits et charges à déductibilité différée 8 294 28 515 Total des bases sans impôts 40 092 57 863 Ces bases n’ont pas fait l’objet de calcul d’impôts différés en raison du caractère peu probable de leur récupération et/ou de la détermination d’une échéance de retournement insuffisamment fiable ou trop lointaine. 222
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