Rapport annuel 2010 (PDF non interactif) - touax group

Rapport annuel 2010
note 12. Résultat financier
(en milliers d’euros) Variation Proforma
2010 2009 2010/2009 2008 2008
Produits de trésorerie et d’équivalent de trésorerie 26 160 -84 % 591 591
Charges d’intérêt sur opération de financement (12 936) (13 027) -1 % (15 429) (15 429)
Gains et pertes liés à l’extinction des dettes 680
Coût de l’endettement financier brut (12 936) (13 027) (14 749) (15 429)
Coût de l’endettement financier net (12 910) (12 867) (14 158) (14 838)
Gains et pertes liés à l’extinction des dettes (28) (203) -86 % 680
Dividendes reçus 2
Produits et charges financiers d’actualisation 11 50 -78 % 166 166
Autres produits et charges financiers 210
Autres produits et charges financiers 195 (153) 166 846
Résultat financier (12 715) (13 020) (13 992) (13 992)
Les gains et pertes liés à l’extinction des dettes enregistrent les
pertes et les gains de change.
Selon la nouvelle présentation du CNC, ces gains et pertes liés
à l’extinction des dettes ne font plus partie intégrante du coût
de l’endettement net mais sont assimilés aux Autres produits
et charges financiers. Les résultats proforma 2008 tiennent
compte de cette évolution (cf. note 1.1 de l’annexe des comptes
consolidés).
note 13. Impôt sur les bénéfices
➜ note 13.1. Analyse de la charge
d’impôt comptabilisée en résultat
L’impôt sur les bénéfices est composé des impôts exigibles dus
par les sociétés du Groupe et des impôts différés provenant des
déficits fiscaux et des décalages temporaires entre les résultats
comptables consolidés et les résultats fiscaux.
Le Groupe a opté pour le régime de l’intégration fiscale aux
États-Unis, en France et aux Pays-Bas. Le groupe fiscal américain
est composé des sociétés TOUAX Corp., Gold Container
Corp., Gold Container Finance Llc, TOUAX Finance Inc., TOUAX
Container Lease Receivables Corp. (“Leasco 1”) et TOUAX
Equipment Leasing Corp. (“Leasco 2”). Le groupe fiscal français
est composé des sociétés TOUAX SCA, TOUAX Solutions
Modulaires SAS, TOUAX Construction Modulaire SAS, TOUAX
Container Services SAS, TOUAX Corporate SAS, TOUAX River
Barges SAS. Par ailleurs, il existe deux groupes fiscaux : TOUAX
BV d’une part, Eurobulk Transport Maatschappij BV et CS de
Jonge BV d’autre part.
❙ note 13.1.1. Ventilation de la charge d’impôt
La charge d’impôt comptabilisée en résultat de l’exercice s’élève à 4 001 milliers d’euros (contre 4 244 milliers d’euros en 2009 et
3 546 milliers d’euros en 2008). La ventilation de cette charge d’impôt s’analyse comme suit :
2010 2009 2008
(en milliers d’euros) Exigible Différé Total Exigible Différé Total Exigible Différé Total
Europe (3 164) (282) (3 446) (3 163) (1 022) (4 185) (3 388) 1 105 (2 283)
Etats-Unis (986) 599 (387) (949) 889 (60) (562) (651) (1 213)
Autres (168) (168) 1 1 0 (50) (50)
TOTAL (4 318) 317 (4 001) (4 112) (132) (4 244) (3 950) 404 (3 546)
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