Lovtidende A

370 371
4. Kompetente myndigheder skal offentliggøre en redegørelse for anerkendelsesprocessen og en liste over
anerkendte ECAI'er.
Artikel 82
1. De kompetente myndigheder skal under hensyntagen til de tekniske kriterier, der er fastsat i bilag VI,
del 2, foretage en bestemmelse af, hvilke kreditkvalitetstrin, jf. del 1 i dette bilag, de relevante kreditvurderinger
fra et anerkendt ECAI skal associeres med. En sådan bestemmelse skal være objektiv og konsekvent.
2. Har de kompetente myndigheder i en medlemsstat foretaget en bestemmelse i henhold til stk. 1, kan de
kompetente myndigheder i andre medlemsstater anerkende denne bestemmelse uden at gennemføre deres
egen bestemmelsesproces.
Artikel 83
1. Brugen af ECAI-kreditvurderinger til beregning af de risikovægtede værdier af et kreditinstituts engagementer
skal være konsekvent og i overensstemmelse med bilag VI, del 3. Kreditvurderinger må ikke
benyttes selektivt.
2. Kreditinstitutter skal benytte kreditvurderinger, hvor de kreditvurderende enheder selv har anmodet om
at blive kreditvurderet. Med tilladelse fra de relevante kompetente myndigheder kan de dog benytte vurderinger,
hvor de kreditvurderende enheder ikke selv har anmodet om at blive kreditvurderet.
Underafdeling 2
Metoden med interne ratings
Artikel 84
1. I overensstemmelse med bestemmelserne i denne underafdeling kan de kompetente myndigheder tillade
kreditinstitutter at beregne de risikovægtede værdier af deres engagementer ved brug af metoden med interne
ratings (»IRB-metoden«). Der kræves udtrykkelig tilladelse for hvert enkelt kreditinstitut.
2. Der skal kun gives tilladelse, hvis den kompetente myndighed finder det godtgjort, at kreditinstituttets
systemer for styring og rating af kreditrisikoengagementer er sunde og implementeres med integritet, og
navnlig at de opfylder følgende standarder i overensstemmelse med bilag VII, del 4:
a) kreditinstituttets ratingsystemer giver en meningsfuld vurdering af låntagernes og transaktionernes karakteristika,
en meningsfuld sondring mellem risici og nøjagtige og konsekvente kvantitative risikovurderinger
b) de interne ratings og estimater af misligholdelse og tab, der benyttes ved beregningen af kapitalgrundlaget,
samt de hertil knyttede systemer og processer spiller en væsentlig rolle i risikostyringen og
beslutningsprocessen samt i kreditbevillingen, den interne kapitalallokering og de ledelsesmæssige
funktioner i kreditinstituttet
c) kreditinstituttet har en kreditrisikokontrolenhed, der er ansvarlig for ratingsystemerne, og som er tilstrækkelig
uafhængig og ikke undergivet urimelig indflydelse
d) kreditinstituttet indsamler og opbevarer alle relevante data som en effektiv støtte til sin kreditrisikomåling
og kreditrisikokontrol, og
e) kreditinstituttet dokumenterer sine ratingsystemer og grundlaget for deres udformning samt validerer
sine ratingsystemer.
114
Benytter et moderkreditinstitut i EU og dets datterselskaber eller et finansielt moderholdingselskab i EU
og dets datterselskaber IRB-metoden ensartet, kan de kompetente myndigheder tillade, at minimumskravene
i bilag VII, del 4, skal opfyldes af moderselskabet og dets datterselskaber set under ét.
3. Et kreditinstitut, der ansøger om at benytte IRB-metoden, skal dokumentere, at det for de relevante IRBengagementsklasser
har benyttet ratingsystemer, som i det store og hele opfylder minimumskravene i bilag
VII, del 4, til den interne risikomåling og risikokontrol, i mindst tre år inden kvalifikationen til at benytte
IRB-metoden.
4. Et kreditinstitut, der ansøger om at benytte egne estimater af tab i tilfælde af misligholdelse og/eller
omregningsfaktorer, skal dokumentere, at det har foretaget og benyttet egne estimater af tab i tilfælde af
misligholdelse og/eller omregningsfaktorer på en måde, der i det store og hele opfylder de minimumskrav
for brug af egne estimater af disse parametre, der er fastsat i bilag VII, del 4, i mindst tre år inden kvalifikationen
til at benytte egne estimater af tab i tilfælde af misligholdelse og/eller omregningsfaktorer.
5. Ophører et kreditinstitut med at opfylde kravene i denne underafdeling, skal det enten forelægge en plan
for den kompetente myndighed for en snarlig tilbagevenden til opfyldelse eller dokumentere, at virkningen
af manglende opfyldelse ikke er af væsentlig betydning.
6. Hvis IRB-metoden agtes benyttet af moderkreditinstituttet i EU og dets datterselskaber eller af moderfinansieringsinstituttet
i EU og dets datterselskaber, skal de kompetente myndigheder for de forskellige
retlige enheder indgå i et tæt samarbejde, jf. bestemmelserne i artikel 129-132.
Artikel 85
1. Uden at dette berører bestemmelserne i artikel 89, skal kreditinstitutter og et eventuelt moderselskab og
dettes datterselskaber gennemføre IRB-metoden for alle engagementer.
Med forbehold af de kompetente myndigheders godkendelse kan gennemførelsen ske sekventielt på tværs
af de forskellige engagementsklasser, jf. artikel 86, inden for samme forretningsområde, på tværs af forskellige
forretningsområder inden for samme koncern eller med henblik på brug af egne estimater af tab i
tilfælde af misligholdelse eller omregningsfaktorer til beregning af risikovægtene for engagementer med
virksomheder, institutioner, centralregeringer og centralbanker.
I forbindelse med den detailengagementsklasse, der er omhandlet i artikel 86, kan gennemførelsen ske
sekventielt på tværs af de engagementsklasser, som de forskellige korrelationer i bilag VII, del 1, punkt
10-13, svarer til.
2. Den i stk. 1 omhandlede gennemførelse skal ske inden for en rimelig tidsfrist, som skal aftales med de
kompetente myndigheder. Gennemførelsen skal ske på strenge betingelser, som fastsættes af de kompetente
myndigheder. Disse betingelser skal være udformet med henblik på at sikre, at den fleksibilitet, der ydes
ved stk. 1, ikke anvendes selektivt til at opnå reducerede minimumskapitalkrav for de engagementsklasser
eller forretningsområder, som endnu ikke er omfattet af IRB-metoden, eller til brug for egne estimater af
tab i tilfælde af misligholdelse og/eller omregningsfaktorer.
3. Kreditinstitutter, der benytter IRB-metoden for en engagementsklasse, skal samtidig benytte IRB-metoden
for aktiepositionsklassen.
4. Med forbehold af stk. 1-3 og artikel 89 må kreditinstitutter, der har opnået tilladelse i henhold til artikel
84 til at benytte IRB-metoden, ikke vende tilbage til at benytte underafdeling 1 til beregning af de risiko-
115