Lovtidende A

548 549
iv) kontrolmekanismerne for ratingsystemer, herunder en beskrivelse af uafhængighed, ansvarlighed
og revision af ratingsystemet
c) en beskrivelse af den interne ratingproces, angivet separat for følgende engagementsklasser:
i) centralregeringer og centralbanker
ii) institutioner
iii) selskaber, herunder SMV'er, specialiserede udlån og erhvervede fordringer på virksomheder
iv) detailmarkedet for hver af de engagementskategorier, som de forskellige korrelationer i bilag VII,
del 1, punkt 10-13 svarer til, og
v) aktier mv.
d) engagementernes værdi for hver af engagementsklasserne i artikel 86. Engagementer med centralregeringer
og centralbanker, institutter og selskaber, hvor kreditinstitutterne anvender egne LGD-estimater
eller konverteringsfaktorer til beregning af størrelsen af risikovægtede engagementer, skal offentliggøres
særskilt fra engagementer, for hvilke kreditinstitutterne ikke udarbejder sådanne estimater
e) for hver af engagementsklasserne centralregeringer og centralbanker, institutioner, selskaber og aktiekapital,
og på tværs af et tilstrækkeligt antal risikogrupper for låntagere (herunder misligholdt) for at
kunne foretage en meningsfyldt differentiering af kreditrisikoen skal kreditinstitutterne angive:
i) de samlede engagementer (for engagementsklasserne centralregeringer og centralbanker, institutioner
og selskaber: summen af udestående lån og størrelsen af engagementer for uudnyttede
forpligtelser; for aktiekapital: det udestående beløb)
ii) for kreditinstitutter, der anvender egne LGD-estimater til beregning af størrelsen af de risikovægtede
engagementer, det engagementsvægtede gennemsnitlige LGD i procent
iii) den engagementsvægtede gennemsnitlige risikovægt, og
iv) for kreditinstitutter, der anvender egne estimater af konverteringsfaktorer til beregning af størrelsen
af de risikovægtede engagementer, størrelsen af uudnyttede forpligtelser og de engagementsvægtede
gennemsnitlige størrelser af engagementer for de enkelte engagementsklasser
f) for engagementsklassen detailengagementer og for hver af kategorierne defineret under litra c), nr. iv):
enten de offentliggjorte oplysninger under litra e) ovenfor (eventuelt i puljeform), eller en analyse af
engagementerne (udestående lån og engagementernes værdi ved uudnyttede forpligtelser) i forhold til
et tilstrækkeligt antal EL-grades for at muliggøre en meningsfyldt differentiering af kreditrisikoen
(eventuelt i puljeform)
g) de faktiske værdireguleringer i den foregående periode for de enkelte engagementsklasser (for detailengagementer,
for hver af kategorierne som defineret under litra c), nr. iv), og hvordan dette adskiller
sig fra tidligere erfaringer
h) en beskrivelse af faktorer, der har haft indflydelse på tabene i den foregående periode (har kreditinstituttet
f.eks. oplevet misligholdelsesprocenter, der er højere end gennemsnittet eller LGD'er og konverteringsfaktorer,
der er højere end gennemsnittet), og
i) kreditinstituttets estimater i forhold til de faktiske resultater over en længere periode. Disse skal som
minimum omfatte oplysninger om estimerede tab i forhold til faktiske tab inden for de enkelte engagementsklasser
(for detailengagementer for hver af kategorierne, som defineres under litra c), nr. iv) over
en periode, der er tilstrækkelig lang til at muliggøre en meningsfyldt vurdering af procedurerne for intern
rating for de enkelte engagementsklasser (for detailengagementer for hver af kategorierne, som defineres
under litra c), nr. iv). Når det er relevant, skal kreditinstitutterne opdele dette yderligere for at kunne
foretage en PD-analyse, og for kreditinstitutter, der anvender egne LGD-estimater og/eller konverteringsfaktorer,
resultater for LGD og konverteringsfaktorer i forhold til de estimater, der angives i
oplysningerne om kvantitative risikovurderinger ovenfor.
Med henblik på litra c) skal beskrivelsen omfatte de typer af engagementer, der er medtaget i engagementsklassen,
definitioner, metoder og data til estimering og validering af PD og i givet fald LGD og
292
konverteringsfaktorer, herunder de forudsætninger, der er anvendt ved afledningen af disse variabler, samt
beskrivelser af betydelige afvigelser fra definitionen af misligholdelse som beskrevet i bilag VII, del 4, punkt
44-48, herunder de overordnede segmenter, der påvirkes af sådanne afvigelser.
2. Kreditinstitutter, der anvender kreditrisikoreduktionsteknikker, skal opgive følgende oplysninger:
a) politikker og procedurer for samt en angivelse af, i hvilken udstrækning enheden benytter sig af balanceført
netting og netting under stregen
b) politikker og procedurer for værdiansættelse og forvaltning af sikkerhedsstillelse
c) en beskrivelse af hovedkategorierne af sikkerhedsstillelse, som kreditinstituttet modtager
d) hovedtyperne af modparter i form af garantistiller og kreditderivater samt disses kreditværdighed
e) oplysninger om markeds- eller kreditrisikokoncentrationer inden for den foretagne kreditrisikoreduktion
f) kreditinstitutter, der beregner størrelsen af de risikovægtede engagementer i overensstemmelse med
artikel 78-83 eller 84-89, men som ikke foretager egne estimater af LGD'er eller konverteringsfaktorer
i forbindelse med engagementsklassen, skal særskilt for hver engagementsklasse opgive den samlede
værdi af engagementerne (efter eventuel balanceført netting eller netting under stregen), som er dækket
— efter anvendelse af volatilitetsjusteringer — af anerkendt finansiel sikkerhedsstillelse og anden anerkendt
sikkerhedsstillelse, og
g) kreditinstitutter, der beregner størrelsen af de risikovægtede engagementer i overensstemmelse med
artikel 78-83 eller 84-89, skal særskilt for hver engagementsklasse opgive de samlede engagementer
(efter eventuel balanceført netting eller netting under stregen), der er dækket af garantier eller kreditderivater.
For aktiepositionsklassen finder dette krav anvendelse på hver af de metoder, der er angivet
i bilag VII, del 1, punkt 17-26.
3. Kreditinstitutter, der anvender metoden i artikel 105 til beregning af deres egenkapitalkrav vedrørende
operationelle risici, skal fremlægge en beskrivelse af deres brug af forsikring med henblik på at reducere
risikoen.
BILAG XIII
DEL A
Ophævede direktiver med deres successive ændringer (jf. artikel 158)
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/12/EF af 20. marts 2000 om adgang til at optage og udøve
virksomhed som kreditinstitut
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/28/EF af 18. september 2000 om ændring af direktiv
2000/12/EF om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/87/EF af 16. december 2002 om supplerende tilsyn med
kreditinstitutter, forsikringsselskaber og investeringsselskaber i et finansielt konglomerat og om ændring af
Rådets direktiv 73/239/EØF, 79/267/EØF, 92/49/EØF, 92/96/EØF, 93/6/EØF og 93/22/EØF samt Europa-
Parlamentets og Rådets direktiv 98/78/EF og 2000/12/EF
Kun artikel 29, stk. 1, litra a) og b), artikel 29, stk. 2, artikel 29, stk. 4, litra a) og b), artikel 29, stk. 5,
artikel 29, stk. 6, artikel 29, stk. 7, artikel 29, stk. 8, artikel 29, stk. 9, artikel 29, stk. 10, og artikel 29, stk. 11
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/EF af 21. april 2004 om markeder for finansielle instrumenter,
om ændring af Rådets direktiv 85/611/EØF og 93/6/EØF samt Europa-Parlamentets og Rådets
direktiv 2000/12/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 93/22/EØF
293