Lovtidende A

540 541
25. Kreditinstitutter skal kunne anerkende betydningen af forsikring i henhold til bestemmelserne i punkt
26-29 og andre risikooverførselsmekanismer, hvis kreditinstituttet på en for de kompetente myndigheder
tilfredsstillende måde kan påvise, at der er opnået en mærkbar risikonedsættende virkning.
26. Udbyderen har tilladelse til at udbyde forsikring eller genforsikring og har en minimumsrating fra en
anerkendt ECAI for sin evne til erstatningsbetaling, der af de kompetente myndigheder er anerkendt som
værende henført til kreditkvalitetstrin 3 eller derover efter bestemmelserne i artikel 78 — 83 om risikovægtning
af kreditinstitutters engagementer.
27. Forsikringen og kreditinstituttets forsikringsramme skal opfylde følgende betingelser:
a) Forsikringspolicen skal have en oprindelig løbetid på mindst et år. For policer med en restløbetid på
mindre end et år skal kreditinstituttet foretage hensigtsmæssige »haircuts«, der afspejler policens faldende
restløbetid, op til et »haircut« på 100 % for policer med en restløbetid på 90 dage eller derunder.
b) Opsigelsesfristen for forsikringspolicen er på mindst 90 dage.
c) Forsikringspolicen indeholder ingen undtagelser eller begrænsninger, der udløses af handlinger foretaget
af en tilsynsmyndighed eller i tilfælde af misligholdelse fra et kreditinstituts side, der forhindrer
kreditinstituttet, kurator eller likvidator i at få erstatning for tab eller udgifter, som er påført kreditinstituttet,
undtagen i forbindelse med begivenheder, der opstår efter indsættelsen af kurator eller
iværksættelsen af likvidationsproceduren over for kreditinstituttet, under forudsætning af at forsikringspolicen
ikke omfatter bøder, sanktioner eller straferstatninger på grund af foranstaltninger indført
af de kompetente myndigheder.
d) Risikoreduktionsberegningerne skal afspejle forsikringsdækningen på en måde, der er gennemsigtig for
så vidt angår forholdet til og er relevant for den faktiske sandsynlighed for tab og virkningen af sådanne
tab, som anvendes ved den overordnede fastsættelse af den operationelle risikokapital.
e) Forsikringen leveres af tredjemand. Når der er tale om forsikring gennem kontrollerede og tilknyttede
selskaber, skal eksponeringen overføres til en uafhængig tredjemand, f.eks. gennem genforsikring, der
opfylder anerkendelseskriterierne, og
f) Rammerne for anerkendelse af forsikring er velbegrundede og dokumenterede.
28. Metoden for anerkendelse af forsikring skal omfatte følgende elementer gennem reduktioner eller
»haircuts« vedrørende det anerkendte forsikringsbeløb:
a) forsikringspolicens restløbetid, når denne er under et år som angivet ovenfor
b) opsigelsesbetingelserne for en police, når opsigelsesfristen er under et år, og
c) betalingsusikkerhed samt misforhold med hensyn til forsikringspolicers dækning.
29. Kapitalbegrænsningen som følge af anerkendelsen af forsikringen må ikke overstige 20 % af kapitalkravet
vedrørende operationelle risici før anerkendelse af risikoreduktionsteknikker.
3. ANSØGNING OM TILLADELSE TIL AT ANVENDE EN AVANCERET MÅLEMETODE FOR
HELE KONCERNEN
30. Når man har til hensigt at benytte en avanceret målemetode i et moderkreditinstitut, der er hjemmehørende
i EU, og dettes datterselskaber eller i datterselskaber af et finansielt moderholdingselskab, der er
hjemmehørende i EU, skal ansøgningen omfatte en beskrivelse af metoden, der anvendes ved fordelingen
af den operationelle risikokapital mellem koncernens forskellige selskaber.
31. I ansøgningen skal det angives, hvorvidt og hvordan virkningerne af diversificering vil blive indregnet
som faktor i risikomålingssystemet.
284
DEL 4
Kombineret anvendelse af forskellige metoder
1. BRUG AF EN AVANCERET MÅLEMETODE KOMBINERET MED ANDRE METODER
1. Et kreditinstitut kan benytte en avanceret målemetode kombineret med basisindikatorermetoden eller
standardmetoden på følgende betingelser:
a) alle operationelle risici for kreditinstituttet registreres. Den kompetente myndighed skal anerkende den
metode, der anvendes til at dække forskellige aktiviteter, geografiske placeringer, juridiske strukturer
eller andre relevante opdelinger, der fastlægges internt, og
b) godkendelseskriterierne i del 2 og 3 er opfyldt for den del af aktiviteterne, der dækkes af henholdsvis
standardmetoden og af avancerede målemetoder.
2. I enkelttilfælde kan den kompetente myndighed indføre følgende supplerende betingelser:
a) på datoen for implementeringen af en avanceret målemetode skal en betydelig del af kreditinstituttets
operationelle risici registreres med den avancerede målemetode, og
b) kreditinstituttet forpligter sig til at anvende den avancerede målemetode på en betydelig del af dets
operationer i henhold til en tidsplan, som aftales med de kompetente myndigheder.
2. KOMBINERET BRUG AF BASISINDIKATORMETODEN OG STANDARDMETODEN
3. Et kreditinstitut kan kun anvende en kombination af basisindikatorermetoden og standardmetoden i
ekstraordinære situationer, såsom nylige indkøb af nye forretningsaktiviteter, der kan nødvendiggøre en
overgangsperiode vedrørende implementeringen af standardmetoden.
4. Den kombinerede brug af basisindikatorermetoden og standardmetoden er betinget af, at kreditinstituttet
implementerer standardmetoden i henhold til en tidsplan, der aftales med de kompetente myndigheder.
DEL 5
Klassifikation af typer af tabsgivende begivenheder
Tabel 3
Kategori af begivenhedstype Definition
Intern svig Tab, der skyldes handlinger, der har til formål at begå svig, uberettiget
tilegne sig midler eller omgå bestemmelser, lovgivningen
eller virksomhedens politik, undtagen begivenheder vedrørende
forskellighed/forskelsbehandling, der involverer mindst en intern
part.
Ekstern svig Tab, der skyldes handlinger med det formål at begå svig, uberettiget
tilegne sig midler eller omgå lovgivningen, begået af tredjemand.
Ansættelsesvilkår og sikker- Tab, der skyldes handlinger, der strider mod arbejdsmarkeds-,
hed på arbejdspladsen sundheds- eller sikkerhedslovgivning — eller aftaler, udbetaling
af erstatninger som følge af personskade eller begivenheder vedrørende
forskellighed/forskelsbehandling.
Kunder, produkter og forret- Tab, der opstår som følge af utilsigtede handlinger eller forsømningspraksismelighed,
der medfører manglende opfyldelse af en professionel
285