Lovtidende A

464 465
30. Kreditinstitutter, der anvender statistiske modeller og andre mekaniske metoder til inddeling af låntagere
eller faciliteter i risikogrupper eller puljer, er underlagt følgende krav:
a) kreditinstituttet skal godtgøre over for den kompetente myndighed, at modellen gør det muligt at opstille
præcise prognoser, og at den ikke fordrejer kapitalkravene. Inputvariablerne skal udgøre et hensigtsmæssigt
og effektivt grundlag for de prognoser, der frembringes. Modellen må ikke være behæftet med
alvorlige systematiske fejl (»bias«)
b) kreditinstituttet skal iværksætte en metode til analyse af de data, der anvendes i modellen. Denne metode
skal gøre det muligt at kontrollere, om dataene er nøjagtige, fuldstændige og hensigtsmæssige
c) kreditinstituttet skal godtgøre, at de data, der indgår i modellen, er repræsentative for alle kreditinstituttets
nuværende låntagere eller engagementer
d) kreditinstituttet skal foretage regelmæssig modelvalidering, herunder overvåge modellens funktion og
stabilitet, gennemgå modelspecifikationer og sammenholde modeloutput med modelresultater, og
e) kreditinstituttet skal understøtte den statistiske model ved hjælp af menneskelige beslutninger og kontrolforanstaltninger
med henblik på at revidere de modelbaserede ratings og sikre, at modellerne
anvendes på en hensigtsmæssig måde. Revisionsprocedurerne skal sigte mod at afdække og begrænse
fejl, der skyldes svagheder ved modellen. De menneskelige beslutninger skal træffes på grundlag af alle
relevante oplysninger, der ikke er indregnet i modellen. Kreditinstituttet skal gøre rede for, hvordan det
agter at kombinere menneskelige beslutninger med modelresultater.
1.6. Dokumentering af ratingsystemer
31. Kreditinstitutter skal dokumentere, hvordan deres ratingsystemer er udformet og fungerer i praksis.
Denne dokumentation skal vise, at minimumskravene i denne del er opfyldt, og belyse emner som porteføljespredning,
ratingkriterier, hvilke opgaver der varetages af de parter, der rater låntagere og engagementer,
revisionshyppighed for ratings og ledelsesmæssig kontrol med ratingprocessen.
32. Kreditinstituttet skal dokumentere grundlaget for dets valg af ratingkriterier og den analyse, der har
motiveret dette valg. Kreditinstituttet skal dokumentere alle større ændringer i risikoratingprocessen og
angive, hvilke ændringer der er foretaget i risikoratingprocessen efter de kompetente myndigheders seneste
revision. Tilrettelæggelsen af ratingarbejdet, herunder ratingprocessen og den interne kontrolstruktur, skal
også dokumenteres.
33. Kreditinstitutterne skal dokumentere de specifikke definitioner af misligholdelse og tab, som anvendes
internt, og godtgøre, at de stemmer overens med definitionerne i dette direktiv.
34. Hvis kreditinstituttet benytter statistiske modeller i ratingprocessen, skal det dokumentere sine metodologier.
Dette materiale skal:
a) indeholde en detaljeret beskrivelse af de teorier, antagelser og/eller matematiske og empiriske faktorer,
der ligger til grund for fordelingen af estimater på risikogrupper, individuelle låntagere, engagementer
eller puljer, og den eller de datakilder, der er anvendt til estimering af modellen
b) sigte mod at iværksætte en stringent statistisk proces (der inkluderer »out-of-time»- og »out-of-sample»funktionstests)
til validering af modellen, og
c) oplyse om tilfælde, hvor modellen ikke fungerer effektivt.
35. Selv om der anvendes en model, som er købt hos en tredjemand, der hævder at have patent på teknologien,
betyder det ikke, at dokumentationskravet eller de øvrige krav, der stilles til ratingsystemer,
bortfalder. Kreditinstituttet har pligt til at opfylde de kompetente myndigheders krav.
1.7. Datavedligeholdelse
208
36. Kreditinstitutter skal indsamle og opbevare data om aspekter vedrørende deres interne ratings, jf. artikel
145-149.
1.7.1. Engagementer med virksomheder, institutioner samt centralregeringer og centralbanker
37. Kreditinstitutterne skal indsamle og opbevare:
a) detaljerede oplysninger om tidligere ratings af låntagere og anerkendte garantistillere
b) oplysninger om tidspunktet for de pågældende ratings
c) nøgledata og oplysninger om den metodologi, der har dannet grundlag for ratingen
d) oplysninger om den person, der har ansvaret for ratingen
e) oplysninger om misligholdende låntagere og misligholdte engagementer
f) oplysninger om tidspunktet for og omstændighederne i forbindelse med sådanne misligholdelser, og
g) data vedrørende sandsynligheden for misligholdelse (PD) og den faktiske misligholdelse sammenholdt
med ratings og ændringer af ratings
kreditinstitutter, der ikke benytter deres egne estimater af tab i tilfælde af misligholdelse (LGD) og/eller
omregningsfaktorer, skal indsamle og opbevare data vedrørende sammenligninger af de faktiske tab i tilfælde
af misligholdelse med værdierne i del 2, punkt 8, og sammenligninger af de faktiske omregningsfaktorer
med værdierne i del 3, punkt 9.
38. Kreditinstitutter, der benytter deres egne estimater af tab i tilfælde af misligholdelse (LGD) og omregningsfaktorer,
skal indsamle og opbevare:
a) fyldestgørende data vedrørende tidligere ratings af faciliteter samt estimater af tab i tilfælde af misligholdelse
(LGD) og omregningsfaktorer i forbindelse med de enkelte ratingskalaer
b) oplysninger om, hvornår de pågældende ratings og estimater blev foretaget
c) nøgledata og oplysninger om den metodologi, der har dannet grundlag for ratings af faciliteter samt
estimater af tab i tilfælde af misligholdelse (LGD) og omregningsfaktorer
d) oplysninger om, hvem der har rated faciliteten, og hvem der har foretaget estimater af tab i tilfælde af
misligholdelse (LGD) og omregningsfaktorer
e) data vedrørende estimerede og faktiske tab i tilfælde af misligholdelse (LGD)-værdier og omregningsfaktorer
i forbindelse med hvert misligholdt engagement
f) data vedrørende tab i tilfælde af misligholdelse (LGD) for engagementer før og efter vurdering af virkningerne
af en garanti eller et kreditderivat, såfremt kreditinstituttet tager hensyn til garantiers eller
kreditderivaters kreditrisikobegrænsende virkninger ved beregningen af tab i tilfælde af misligholdelse
(LGD), og
g) data vedrørende tabskomponenter for hvert misligholdt engagement.
1.7.2. Detailengagementer
39. Kreditinstitutter skal indsamle og opbevare:
a) de data, der anvendes ved inddelingen af engagementer i risikogrupper eller puljer
b) data vedrørende estimater af sandsynlighed for misligholdelse (PD), tab i tilfælde af misligholdelse
(LGD) og omregningsfaktorer sammenholdt med risikogrupper eller puljer af engagementer
c) oplysninger om misligholdende låntagere og misligholdte engagementer
d) data vedrørende de risikogrupper eller puljer, misligholdte engagementer blev henført til i det år, der
gik forud for misligholdelsen, samt de faktiske tab i tilfælde af misligholdelse (LGD)-værdier og omregningsfaktorer,
og
e) data vedrørende tabsprocenter for revolverende engagementer med kvalificerede udstedere på detailmarkedet.
209