Lovtidende A

forpligtelse over for bestemte kunder (herunder tillids- og egnethedskrav),
eller som følge af produktets art eller udformning.
Skader på fysiske aktiver Tab, der skyldes tab af eller skader på fysiske aktiver som følge
af naturkatastrofer eller andre begivenheder.
Forretningsforstyrrelser og sy- Tab som følge af forretningsforstyrrelser eller systemfejl.
stemfejl
Ordreafvikling, levering og
procesforvaltning
542 543
Tab som følge af mangelfuld transaktionsforvaltning eller procesforvaltning
vedrørende transaktioner med handelspartnere og
forhandlere.
BILAG XI
DE KOMPETENTE MYNDIGHEDERS TEKNISKE KRITERIER FOR REVISION OG
EVALUERING
1. Ud over kreditrisiko, markedsrisiko og operationelle risici skal det tilsyn og den vurdering, der foretages
af de kompetente myndigheder i henhold til artikel 124, omfatte følgende:
a) resultaterne af stresstesten, som kreditinstitutterne foretager i henhold til en IRB-metode
b) kreditinstitutternes eksponering for og forvaltning af koncentrationsrisiko, herunder overholdelsen af
kravene i artikel 108-118
c) soliditeten, egnetheden og gennemførelsen af de politikker og procedurer, som kreditinstitutterne har
indført til forvaltning af restrisikoen, der er forbundet med brugen af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker
d) hvorvidt kreditinstituttets egenkapital er tilstrækkelig i forhold til de aktiver, som det har securitiseret,
set i forhold til transaktionens økonomiske substans, herunder graden af risikooverførsel
e) kreditinstitutters eksponering for og forvaltning af likviditetsrisiko
f) virkningerne af risikospredning og den måde, hvorpå disse virkninger indgår i risikovurderingssystemet,
og
g) resultaterne af stresstest foretaget af institutter, som anvender en intern model til beregning af kapitalkrav
i relation til markedsrisici i henhold til bilag V til direktiv 2006/49/EF.
2. De kompetente myndigheder skal føre tilsyn med, hvorvidt et kreditinstitut har ydet implicit støtte til
en securitisation. Hvis det viser sig, at et kreditinstitut har ydet implicit støtte i mere end et tilfælde, skal
den kompetente myndighed træffe hensigtsmæssige foranstaltninger, der afspejler en øget forventning om,
at kreditinstituttet fremover vil yde støtte til dets securitisationer og derved ikke opnå en betydelig risikooverførsel.
3. De kompetente myndigheder skal med henblik på afgørelsen i henhold til artikel 124, stk. 3, undersøge,
om de værdireguleringer og henlæggelser, der er foretaget vedrørende positioner/porteføljer i handelsbeholdningen
som omhandlet i bilag VII, del B, til direktiv 2006/.../EF*, under normale markedsforhold gør
det muligt for kreditinstituttet at sælge eller afdække sine positioner inden for kort tid uden at lide større tab.
BILAG XII
TEKNISKE KRITERIER FOR OPLYSNINGSPLIGT
DEL 1
286
Generelle kriterier
1. Oplysninger betragtes som væsentlige i forbindelse med oplysningspligten, hvis udeladelse eller fejlcitering
af disse oplysninger kan ændre eller påvirke vurderingen eller beslutningen hos en bruger, der
baserer sig på de pågældende oplysninger med henblik på at træffe økonomiske beslutninger.
2. Oplysninger skal betragtes som et kreditinstituts ejendom, hvis offentliggørelse af oplysningerne vil
undergrave dets konkurrenceposition. De kan omfatte oplysninger om produkter eller systemer, som ville
gøre kreditinstituttets investeringer i disse produkter eller systemer mindre værdifulde, hvis konkurrenter
fik adgang til oplysningerne.
3. Oplysningerne betragtes som fortrolige, hvis der foreligger betingelser vedrørende forholdet til kunder
eller andre modparter, der indebærer en fortrolighedsforpligtelse for kreditinstituttet.
4. De kompetente myndigheder skal kræve, at kreditinstituttet vurderer behovet for at offentliggøre alle
oplysninger eller en del af disse hyppigere end en gang årligt i lyset af de relevante kendetegn ved dets
aktiviteter, såsom transaktionernes omfang, bredden i aktiviteterne, tilstedeværelse i forskellige lande, involvering
i forskellige finanssektorer samt deltagelse på internationale finansmarkeder samt i betalings-,
afregnings- og clearingsystemer. Ved denne vurdering skal der lægges særlig vægt på det mulige behov for
en hyppigere offentliggørelse af oplysninger i henhold til del 2, punkt 3, litra b) og e), samt punkt 4, litra b)
— e), samt oplysninger om risikoeksponering og andre faktorer, der hurtigt kan ændre sig.
5. Oplysningspligten i del 2, punkt 3 og 4, gælder i henhold til artikel 72, stk. 1 og 2.
DEL 2
Generelle krav
1. Målsætningerne og politikkerne for kreditinstituttets risikostyring skal offentliggøres for de enkelte
risikokategorier, herunder de risici, der omtales i punkt 1-14. Offentliggørelsen skal omfatte:
a) strategier og procedurer til styring af de pågældende risici
b) strukturen i og tilrettelæggelsen af den relevante risikostyringsfunktion eller andre relevante funktioner
c) omfanget og arten af systemer til risikorapportering og -måling, og
d) politikker til risikoafdækning og -reduktion samt strategier og procedurer til overvågning af afdækningsog
reduktionsmekanismernes effektivitet.
2. Følgende oplysninger skal afgives vedrørende anvendelsesområdet for kravene i nærværende direktiv:
a) navnet på kreditinstituttet, for hvilket direktivets krav finder anvendelse
b) en oversigt over forskellene i konsolideringsgrundlaget i regnskabsmæssig henseende og med tilsynsmæssige
formål med en kortfattet beskrivelse af poster, der er:
i) fuldt konsoliderede
ii) proportionalt konsoliderede
iii) fratrukket egenkapitalen
iv) hverken konsoliderede eller fratrukket
c) alle nuværende eller forudsete konkrete, praktiske eller juridiske hindringer for en hurtig overførsel af
egenkapital eller tilbagebetaling af fordringer mellem moderselskabet og dets datterselskaber
d) det samlede beløb, som den faktiske egenkapital er mindre end det krævede minimum i alle datterselskaber,
der ikke er omfattet af konsolideringen, samt navnet eller navnene på sådanne datterselskaber,
og
287