Lovtidende A

* I forbindelse med rentekontrakter kan kreditinstitutterne med samtykke fra deres tilsynsmyndigheder
vælge mellem oprindelig og resterende løbetid.
1. Rentekontrakter
a) Renteswaps i en enkelt valuta
b) Basisswaps
c) Forward Rate Agreements
d) Rentefutures
e) Erhvervede renteoptioner, og
f) Andre kontrakter af samme art.
428 429
BILAG IV
EKSEMPLER PÅ DERIVATER
2. Valutakurskontrakter samt kontrakter vedrørende guld
a) Valutaswaps
b) Valutaterminsforretninger
c) Valutafutures
d) Erhvervede valutaoptioner
e) Andre kontrakter af samme art, og
f) Kontrakter vedrørende guld af samme art som a)-e).
3. Kontrakter af samme art som dem, der er nævnt i punkt 1, litra a) — e), og i punkt 2, litra a)-d), med
andre underliggende instrumenter eller indekser. Disse omfatter som minimum alle instrumenter som omhandlet
i direktiv 2004/39/EF, bilag I, afsnit C, punkt 4-7, 9 og 10, der ikke på anden måde er medtaget
under punkt 1 og 2.
BILAG V
TEKNISKE KRITERIER FOR TILRETTELÆGGELSE OG BEHANDLING AF RISICI
1. LEDELSE
1.1. Det ledelsesorgan, der er beskrevet i artikel 11, iværksætter arrangementer med henblik på adskillelse
af funktioner i forbindelse med håndtering og forebyggelse af interessekonflikter.
2. BEHANDLING AF RISICI
2. Ledelsesorganet beskrevet i artikel 11 godkender og gennemgår regelmæssigt de strategier og politikker,
der iværksættes for at imødegå, håndtere, overvåge og reducere de risici, som kreditinstituttet er eller kan
blive eksponeret for, heriblandt risici, som skyldes de makroøkonomiske forhold, det er underlagt, i relation
til konjunkturforløbet.
3. KREDIT- OG MODPARTSRISICI
3. Långivningen baseres på sunde og veldefinerede kriterier. Der fastlægges en klar procedure for godkendelse,
ændring, fornyelse og refinansiering af lån.
172
4. Der iværksættes effektive systemer til løbende forvaltning og overvågning af de forskellige porteføljer
og engagementer, der indebærer en kreditrisiko, bl.a. med henblik på at identificere og håndtere problemlån
og foretage passende værdireguleringer og hensættelser.
5. Låneporteføljerne diversificeres tilstrækkeligt set i forhold til kreditinstituttets målmarkeder og overordnede
lånestrategi.
4. RESTRISICI
6. Der udarbejdes skriftlige politikker og procedurer for at afdække og begrænse risikoen for, at de anerkendte
teknikker til reduktion af kreditrisikoen, der anvendes af kreditinstituttet, viser sig at være mindre
effektive end forventet.
5. KONCENTRATIONSRISICI
7. Der skal udarbejdes skriftlige politikker og procedurer for at afdække og begrænse koncentrationsrisici
i forbindelse med engagementer med modparter, grupper af indbyrdes forbundne modparter og modparter,
der opererer i samme økonomiske sektor eller geografiske område eller udbyder samme ydelse eller vare,
anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker og navnlig store indirekte kreditengagementer (f.eks. med en
enkelt sikkerhedsstiller).
6. RISICI I FORBINDELSE MED SECURITISATION
8. Risici hidrørende fra securitisationstransaktioner, som initieres eller finansieres af kreditinstitutter, vurderes
og reduceres ved hjælp af passende politikker og procedurer for navnlig at sikre, at transaktionens
økonomiske indhold afspejles fuldt ud i risikovurderingen og de ledelsesmæssige beslutninger.
9. Kreditinstitutter, som initierer revolverende securitisationstransaktioner, der er underlagt en førtidsindfrielsesbestemmelse,
udarbejder likviditetsplaner for at tage højde for virkningerne af såvel indfrielse ved
udløb som førtidig indfrielse.
7. MARKEDSRISICI
10. Der implementeres politikker og processer til måling og forvaltning af alle væsentlige kilder til og
virkninger af markedsrisici.
8. RENTERISICI, DER HIDRØRER FRA IKKE-HANDELSMÆSSIGE AKTIVITETER
11. Der indføres systemer til vurdering og håndtering af risikoen for potentielle ændringer af rentesatserne,
som kan påvirke kreditinstituttets ikke-handelsmæssige aktiviteter.
9. OPERATIONELLE RISICI
12. Der implementeres politikker og procedurer for vurdering og håndtering af eksponeringen i forhold til
operationelle risici, bl.a. i forbindelse med sjældne og meget alvorlige hændelser. Kreditinstitutterne præciserer,
uden at dette berører definitionen i artikel 4, nr. 22, hvad der forstås ved operationel risiko med
henblik på disse politikker og procedurer.
13. Kreditinstitutterne udarbejder beredskabs- og kontinuitetsplaner, som sikrer, at de kan videreføre driften
og begrænse deres tab i tilfælde af alvorlige driftsforstyrrelser.
173