Lovtidende A

376 377
6. De forventede tab vedrørende de engagementer, der er omhandlet i artikel 87, stk. 11 og 12, beregnes i
overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i bilag VII, del 1, punkt 29-35.
Artikel 89
1. Med forbehold af de kompetente myndigheders godkendelse kan kreditinstitutter, der har tilladelse til
at benytte IRB-metoden til beregning af de risikovægtede værdier af engagementer og de forventede tab for
en eller flere engagementsklasser, anvende underafdeling 1 på følgende:
a) den engagementsklasse, der er omhandlet i artikel 86, stk. 1, litra a), hvis antallet af væsentlige
modparter er begrænset, og det ville være uforholdsmæssigt belastende for kreditinstituttet at implementere
et ratingsystem for disse modparter
b) den engagementsklasse, der er omhandlet i artikel 86, stk. 1, litra b), hvis antallet af væsentlige modparter
er begrænset, og det ville være uforholdsmæssigt belastende for kreditinstituttet at implementere et ratingsystem
for disse modparter
c) engagementer på ikke-centrale forretningsområder samt engagementsklasser, der er uden større betydning
i henseende til størrelse og opfattet risikoprofil
d) engagementer med centralregeringen i hjemlandet og dens regionale regeringer, lokale myndigheder og
administrative organer, forudsat at:
i) der ikke er nogen forskel i risiko mellem engagementerne med centralregeringen og disse øvrige
engagementer i kraft af særlige offentlige arrangementer, og
ii) for engagementerne med centralregeringen gælder en 0 % risikovægtning i underafdeling 1
e) et kreditinstituts engagementer med en modpart, som er dets moderselskab, datterselskab eller et datterselskab
af dets moderselskab, forudsat at modparten er et kreditinstitut eller et finansielt holdingselskab,
et finansieringsinstitut, et porteføljeadministrationsselskab eller en accessorisk servicevirksomhed,
der er underlagt passende tilsynskrav, eller en virksomhed, med hvilken der består en forbindelse
som anført i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF, og engagementer mellem kreditinstitutter, der
opfylder betingelserne i artikel 80, stk. 8
f) aktiepositioner i forhold til selskaber, hvis kreditforpligtelser berettiger til 0 % risikovægtning efter
bestemmelserne i underafdeling 1 (herunder offentligt støttede foretagender, på hvilke der kan anvendes
0 % risikovægtning)
g) aktier, der er pålagt som følge af lovgivningsprogrammer til fremme af bestemte erhvervssektorer, som
yder betydelige tilskud til kreditinstituttets investering og indebærer en eller anden form for statslig
kontrol og restriktioner på aktieinvesteringerne. Denne undtagelse er begrænset til i alt 10 % af kerneegenkapitalen
plus den supplerende egenkapital
h) engagementer som anført i bilag VI, del 1, punkt 40, som opfylder betingelserne heri, eller
i) statslige eller statsligt genforsikrede garantier efter bilag VIII, del 2, punkt 19.
Dette stykke er ikke til hinder for, at de kompetente myndigheder i en anden medlemsstat kan tillade, at
reglerne i underafdeling 1 anvendes på aktier, for hvilke denne behandling er blevet tilladt i andre medlemsstater.
2. Med henblik på stk. 1 anses aktiepositionsklassen for et kreditinstitut for at være væsentlig, hvis dens
samlede værdi, eksklusive aktier, der er pålagt under lovgivningsprogrammer som omtalt i stk. 1, litra g), i
gennemsnit igennem det foregående år overstiger 10 % af kreditinstituttets egenkapital. Hvis antallet af disse
aktier udgøres af mindre end ti individuelle aktieposter, er denne tærskel på 5 % af kreditinstituttets egenkapital.
Underafdeling 3
120
Kreditrisikoreduktion
Artikel 90
Med henblik på denne underafdeling forstås ved »långivende kreditinstitut« det kreditinstitut, der har det
pågældende engagement, uanset om det hidrører fra et lån eller ej.
Artikel 91
Kreditinstitutter, der benytter standardmetoden efter bestemmelserne i artikel 78-83 eller IRB-metoden
efter bestemmelserne i artikel 84-89, men ikke benytter deres egne estimater af tab i tilfælde af misligholdelse
og omregningsfaktorer efter bestemmelserne i artikel 87 og 88, kan anerkende kreditrisikoreduktion i overensstemmelse
med denne underafdeling ved beregningen af de risikovægtede værdier af engagementer med
henblik på artikel 75, litra a), eller i givet fald af de forventede tab med henblik på den beregning, der er
omhandlet i artikel 57, litra q), og artikel 63, stk. 3.
Artikel 92
1. Den teknik, der anvendes til at yde kreditrisikoafdækning, samt de foranstaltninger og skridt, der tages,
og de procedurer og politikker, der implementeres af det långivende kreditinstitut, skal være af en sådan
karakter, at de resulterer i kreditrisikoafdækningsarrangementer, der har retskraft og kan fuldbyrdes i alle
de relevante retsområder.
2. Det långivende kreditinstitut skal tage alle nødvendige skridt til at sikre, at kreditrisikoafdækningsarrangementerne
er effektive, og til at reducere de relaterede risici.
3. Når der er tale om finansieret kreditrisikoafdækning, skal de aktivposter, der lægges til grund, for at
kunne anerkendes være tilstrækkelig likvide og deres værdi over tid være tilstrækkelig stabil til at yde
passende vished for den tilvejebragte kreditrisikoafdækning under hensyntagen til den metode, der benyttes
til at beregne de risikovægtede værdier af engagementer, og graden af tilladt anerkendelse. De aktivposter,
der vil kunne anerkendes, skal være begrænset til de aktivposter, der er omhandlet i bilag VIII, del 1.
4. Når der er tale om finansieret kreditrisikoafdækning, skal det långivende kreditinstitut have ret til at
likvidere eller på passende vis beholde de aktivposter, hvorfra risikoafdækningen hidrører, i tilfælde af
låntagerens eller i givet fald depotforvalterens misligholdelse, insolvens eller konkurs eller en anden kreditbegivenhed,
der måtte være beskrevet i transaktionsdokumenterne. Graden af korrelation mellem værdien
af de aktivposter, der påberåbes til risikoafdækningen, og låntagerens kreditkvalitet må ikke være for stor.
5. Når der er tale om ufinansieret kreditrisikoafdækning, skal den part, der afgiver tilsagn om risikoafdækning,
for at kunne anerkendes være tilstrækkelig pålidelig og risikoafdækningsaftalen have retskraft og
kunne fuldbyrdes i de relevante retsområder for at yde passende vished for den tilvejebragte kreditrisikoafdækning
under hensyntagen til den metode, der benyttes til at beregne de risikovægtede værdier af
engagementer, og graden af tilladt anerkendelse. De udbydere af kreditrisikoafdækning og typer af risikoafdækningsaftaler,
der vil kunne anerkendes, skal være begrænset til de udbydere og typer af risikoafdækningsaftaler,
der er omhandlet i bilag VIII, del 1.
6. Minimumskravene i bilag VIII, del 2, skal opfyldes.
121