RISIKOSTYRING 2011 - Realkredit Danmark

18 Danske bank / RISIKostyring 2011 / Kapitalstyring3.1 KapitalstyringKreditinstitutter får finansielle tab, når risici materialiserer sig. Disse tab dækkes først og fremmestaf instituttets indtjening. Hvis indtjeningen i et givet år ikke er tilstrækkelig, dækkes tabene af densolvensmæssige overdækning; det vil sige den del af basiskapitalen, der overstiger det individuellesolvensbehov.Koncernens metoder sikrer, at der er tilstrækkelig kapital til at dække de risici, der er forbundet medkoncernens aktiviteter. Alle betydelige risici overvåges ved hjælp af metoder, der om nødvendigttilpasses på baggrund af ekspertvurderinger.Kapitalstyring i Danske Bank baserer sig på den såkaldte Internal Capital Adequacy AssessmentProcess (ICAAP). Koncernens ICAAP, herunder også ICAAP for datterselskaber, udgør det primærekapitalstyringsredskab og er med til at understøtte gennemsigtigheden i forhold til kapital og risici påtværs af koncernen.I ICAAP identificerer ledelsen de risici, som banken er eksponeret mod med henblik på at vurderekoncernens risikoprofil.Danske Bank er involveret i en række forretningsaktiviteter, som kan opdeles i fem overordnede segmenteri forbindelse med risikoidentifikationen: Bankaktiviteter, markedsaktiviteter, kapitalforvaltning,forsikringsvirksomhed og tværgående koncernaktiviteter. Sidstnævnte dækker ledelsesmæssigeaktiviteter, der ikke kan henføres til en enkelt aktivitet, men som understøtter alle aktiviteternebredt. Hver aktivitet medfører forskellige risici, som kan henføres til en af de syv hovedkategorier, derudgør en del af grundlaget for koncernens risikostyring.Risikoidentifikation på tværs af aktiviteterAktiviteterKreditrisikoMarkedsrisikoDanske Bank koncernens risiciOperationel risikoPensionsrisikoForsikringsrisikoForretningsrisikoBankaktiviteter √ √ √ √ √Markedsaktiviteter √ √ √ √ √Kapitalforvaltning √ √Forsikring (Danica) √Koncernaktiviteter √ √ √ √Note: Forsikringsrisiko i Danske Bank koncernen defineres som alle risici i Danica koncernen.LikviditetsrisikoNår risici er identificeret, kan koncernen vurdere, hvordan og i hvilken udstrækning de skal mitigeres.Mitigering foregår typisk via forretningsgange, procedurer, beredskabsplaner og andre metoder.Endelig vurderer koncernen, hvilke risici der skal afdækkes med kapital. I ICAAP opgøres ligeledesdet individuelle solvensbehov på baggrund af blandt andet interne modeller for økonomisk kapital,ligesom koncernen udfører stresstest, der blandt andet skal sikre, at koncernen altid har tilstrækkeligkapital til at understøtte den valgte forretningsstrategi.Koncernens ICAAP er ligeledes udgangspunktet for SREP (Supervisory Review and Evaluation Process),som er dialogen med tilsynsmyndighederne om Danske Banks risici og kapitalbehov. I overensstemmelsemed Danske Banks egen vurdering var det tilsynsmyndighedernes vurdering ved denseneste SREP, at koncernens opgørelse af det individuelle solvensbehov var tilfredsstillende, og atkoncernens kapitalniveau på den baggrund var tilstrækkeligt.Koncernens tilstrækkelige basiskapital samt individuelle solvensbehov skal i henhold til særlige kravi dansk lovgivning offentliggøres kvartalsvis. Der henvises til hjemmesiden www.danskebank.com/irfor en nærmere redegørelse.