RISIKOSTYRING 2011 - Realkredit Danmark

More documents

Recommendations

Info

18 Danske bank / RISIKostyring <strong>2011</strong> / Kapitalstyring3.1 KapitalstyringKreditinstitutter får finansielle tab, når risici materialiserer sig. Disse tab dækkes først og fremmestaf instituttets indtjening. Hvis indtjeningen i et givet år ikke er tilstrækkelig, dækkes tabene af densolvensmæssige overdækning; det vil sige den del af basiskapitalen, der overstiger det individuellesolvensbehov.Koncernens metoder sikrer, at der er tilstrækkelig kapital til at dække de risici, der er forbundet medkoncernens aktiviteter. Alle betydelige risici overvåges ved hjælp af metoder, der om nødvendigttilpasses på baggrund af ekspertvurderinger.Kapitalstyring i Danske Bank baserer sig på den såkaldte Internal Capital Adequacy AssessmentProcess (ICAAP). Koncernens ICAAP, herunder også ICAAP for datterselskaber, udgør det primærekapitalstyringsredskab og er med til at understøtte gennemsigtigheden i forhold til kapital og risici påtværs af koncernen.I ICAAP identificerer ledelsen de risici, som banken er eksponeret mod med henblik på at vurderekoncernens risikoprofil.Danske Bank er involveret i en række forretningsaktiviteter, som kan opdeles i fem overordnede segmenteri forbindelse med risikoidentifikationen: Bankaktiviteter, markedsaktiviteter, kapitalforvaltning,forsikringsvirksomhed og tværgående koncernaktiviteter. Sidstnævnte dækker ledelsesmæssigeaktiviteter, der ikke kan henføres til en enkelt aktivitet, men som understøtter alle aktiviteternebredt. Hver aktivitet medfører forskellige risici, som kan henføres til en af de syv hovedkategorier, derudgør en del af grundlaget for koncernens risikostyring.Risikoidentifikation på tværs af aktiviteterAktiviteterKreditrisikoMarkedsrisikoDanske Bank koncernens risiciOperationel risikoPensionsrisikoForsikringsrisikoForretningsrisikoBankaktiviteter √ √ √ √ √Markedsaktiviteter √ √ √ √ √Kapitalforvaltning √ √Forsikring (Danica) √Koncernaktiviteter √ √ √ √Note: Forsikringsrisiko i Danske Bank koncernen defineres som alle risici i Danica koncernen.LikviditetsrisikoNår risici er identificeret, kan koncernen vurdere, hvordan og i hvilken udstrækning de skal mitigeres.Mitigering foregår typisk via forretningsgange, procedurer, beredskabsplaner og andre metoder.Endelig vurderer koncernen, hvilke risici der skal afdækkes med kapital. I ICAAP opgøres ligeledesdet individuelle solvensbehov på baggrund af blandt andet interne modeller for økonomisk kapital,ligesom koncernen udfører stresstest, der blandt andet skal sikre, at koncernen altid har tilstrækkeligkapital til at understøtte den valgte forretningsstrategi.Koncernens ICAAP er ligeledes udgangspunktet for SREP (Supervisory Review and Evaluation Process),som er dialogen med tilsynsmyndighederne om Danske Banks risici og kapitalbehov. I overensstemmelsemed Danske Banks egen vurdering var det tilsynsmyndighedernes vurdering ved denseneste SREP, at koncernens opgørelse af det individuelle solvensbehov var tilfredsstillende, og atkoncernens kapitalniveau på den baggrund var tilstrækkeligt.Koncernens tilstrækkelige basiskapital samt individuelle solvensbehov skal i henhold til særlige kravi dansk lovgivning offentliggøres kvartalsvis. Der henvises til hjemmesiden www.danskebank.com/irfor en nærmere redegørelse.
Danske bank / RISIKostyring <strong>2011</strong> / Kapitalstyring193.2 MinimumskapitalkravDet lovgivningsmæssige minimumskapitalkrav under Søjle I, jf. Kapitalkravsdirektivet (CRD), erdefineret som 8 pct. af risikovægtede aktiver (RWA) for kreditrisiko, markedsrisiko og operationelrisiko. RWA anvendes, udover til at fastsætte koncernens minimumskapitalkrav, også som nævneri kernekapitalprocenten, solvensprocenten samt til beregning af det individuelle solvensbehov, derifølge dansk lovgivning er fastsat som tilstrækkelig basiskapital divideret med RWA.METODE TIL BEREGNING AF RWAKreditrisikoTil beregning af RWA for kreditrisiko anvendes hovedsagligt den avancerede IRBmetode,hvor Danske Bank bruger egne, forsigtige risikoparametre. Her anvendesdownturn parametre for tab ved misligholdelse (LGD) og konverteringsfaktoren (CF)samt en through-the-cycle sandsynlighed for misligholdelse (PD). For visse eksponeringerhar Danske Bank en IRB-undtagelse. Her anvendes den standardiseredemetode i henhold til Kapitalkravsdirektivet (CRD).MarkedsrisikoDanske Bank skelner i beregningen af RWA for markedsrisiko mellem generel ogspecifik risiko samt mellem poster i og uden for handelsbeholdningen. Den interneVaR-model benyttes til beregning af RWA for generel risiko for poster i handelsbeholdningenog for valutarisiko for poster udenfor handelsbeholdningen. Råvarerisikoer ikke omfattet af den interne model og opgøres efter standardmetoden i CRD.RWA for specifik risiko beregnes ud fra standardmetoden herfor.Operationel risikoTil beregning af RWA for operationel risiko anvendes den standardiserede metode foroperationel risiko i CRD. Beregningen baseres på en enkelt indikator i form af indtægt.RWA beregnes som en procentdel af de gennemsnitlige indtægter de seneste treår. Procentsatsen ligger mellem 12 og18 pct., afhængig af den i CRD definerede forretningsaktivitet.RWA for kreditrisiko udgør 83 pct. af RWA og er således den største type af risiko målt i forhold tilkoncernens RWA. RWA for kreditrisiko er baseret på fastlagte, ensartede regler til at dække koncernensrisici under Søjle I i overensstemmelse med CRD. Det danske finanstilsyn har, i samarbejdemed andre nationale tilsyn, godkendt Danske Bank til at kunne anvende den avancerede IRB-metode(Advanced Internal Rating Based approach). Koncernen har en IRB-undtagelse gældende for eksponeringermod stater og aktier. Undtagelsen vedrører desuden eksponeringer i Northern Bank ogSampo Bank samt retaileksponeringer i National Irish Bank. For disse undtagelser anvendes i stedetstandardmetoden.RWA for markedsrisiko udgør 7 pct. af RWA. Koncernen anvender en intern Value-at-Risk (VaR) modelfor generel risiko for poster i handelsbeholdningen og for valutarisiko for poster udenfor handelsbeholdningen.For specifik risiko anvendes standardmetoden. Som led i koncernens strategi om atanvende mere avancerede metoder på alle væsentlige risikoområder arbejdes der med at udvikle enintern model for specifik risiko.Nedenstående oversigt viser RWA fordelt på kreditrisiko, markedsrisiko og operationel risiko. RWAfor kreditrisiko er inddelt i henholdsvis den avancerede IRB-metode og den standardiserede metodeunder CRD. Oversigten er suppleret med oplysninger om den eksponeringsvægtede, gennemsnitligerisikovægt på hver af eksponeringsklasserne.
Page 1 and 2: DANSKE BANK KONCERNENRISIKOSTYRING2
Page 3 and 4: Danske bank / RISIKostyring 20113In
Page 5 and 6: Danske bank / RISIKostyring 2011 /
Page 17: Danske bank / RISIKostyring 2011 /
Page 69 and 70:
Danske bank / RISIKostyring 2011 /
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165:
show all

RISIKOSTYRING 2011 - Realkredit Danmark

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?