RISIKOSTYRING 2011 - Realkredit Danmark

More documents

Recommendations

Info

38 Danske bank / RISIKostyring <strong>2011</strong> / Kreditrisiko4.1.4 RisikoklassifikationSom led i kreditbehandlingen klassificeres kunderne efter risiko. Klassifikationen opdateres, når derforeligger nye oplysninger.De væsentligste formål med risikoklassifikationen er at foretage en risikomæssig rangordning afkoncernens kundebase og at få estimeret en sandsynlighed for default (PD) på den enkelte kunde.Herudover sikrer risikoklassifikationen, at der på tværs af koncernen er en fælles opfattelse af denkreditmæssige risiko på kunden.Koncernens overordnede klassifikationsskala består af 11 hovedratingkategorier. De fleste kategorierhar to eller tre underkategorier, hvorved der i alt er 26 ratingkategorier. I det følgende afsnit henviser”ratingkategorier” til de 11 hovedkategorier i den overordnede skala, som dækker både rating ogkreditscore.RATINGKATEGORI OG PD-BÅND (PIT)Pct.100,075,050,025,08,07,57,02,01,51,00,50,01234567891011Øvre PDNedre PDRatingkategoriI kreditstyringsprocessen anvendes point-in-time (PIT)-estimater til risikoklassifikation. Disse PITPD-estimater er baseret på input, som er følsomme over for de underliggende konjunkturer, og PDestimatetvil derfor ændres over et konjunkturforløb. Da de underliggende PD-båndgrænser i denoverordnede skala er faste værdier, vil den procentvise kundeandel i det enkelte PD-bånd variere iforhold til påvirkningen fra konjunkturudviklingen. I en recessionsperiode vil kundens PIT PD såledesstige, og kunden vil migrere til en dårligere ratingkategori. Migrationseffekten ved anvendelse afPIT PD vil derfor være større, end hvis klassifikationen var baseret på through-the-cycle (TTC) PD,som koncernen anvender ved opgørelsen af de risikovægtede aktiver for kreditrisiko.RatingprocesKoncernen anvender en række ratingmodeller, der er udviklet til brug for klassifikation af kunderinden for forskellige kundetyper. Koncernkredit har ansvaret for den samlede ratingproces, mensratingmodeller og validering af ratingproces varetages af Koncernøkonomi.Kunderne rates regelmæssigt. Større kommercielle og finansielle kunder rates oftere end mindrekunder. Rating finder sted på baggrund af nye informationer, herunder årsrapporter, kvartalsrapporter,budgetter samt øvrige informationer, der har indflydelse på kundens kreditværdighed.
Danske bank / RISIKostyring <strong>2011</strong> / Kreditrisiko39Hvor rating af de største kunder håndteres centralt i Koncernkredit, vurderes de mindre kunderaf det enkelte forretningsområdes kreditkontor. Koncernkredit sikrer, at den del af processen, derudføres lokalt, følger samme overordnede retningslinjer som dem, der gælder for centralt håndteredekunder. Der er altid to personer involveret i en ratingbeslutning: den ratingmedarbejder, der anbefaleren rating, og en overordnet medarbejder med beføjelse til at godkende ratingen.Når ratingsagen er godkendt, gælder den pågældende rating, indtil nye informationer tilgår, og kundenbliver rated på ny.4.1.5 Rating af kunderVed rating af kommercielle og finansielle kunder benyttes en model, som først og fremmest bygger påregnskabsoplysninger. Desuden indgår en evaluering af kundens fremtidsudsigter samt kvalitativeoplysninger som forventet indtjening i branchen og en vurdering af selskabets ledelse. Kunderådgiverekan bidrage til processen med faktuelle oplysninger, men har ingen indflydelse på udfaldet afselve ratingen. Herefter fremkommer ratingsystemet med et forslag til rating, men den endelige ratingbaseres desuden på ekspertvurderinger.Statslige modparter og centralbanker tildeles en rating ved konvertering af eksterne ratings fra internationaleratingbureauer. Kommuner og andre lokale myndigheder tildeles en rating på baggrundaf ekspertvurderinger. Der er opstillet regelsæt for hvert enkelt land med udgangspunkt i de lokaleforhold.Ratings af kunder, der ansøger om faciliteter, som kræver bestyrelsens accept, forelægges et medlemaf den centrale kreditkomité til godkendelse.4.1.6 Kreditscore af kunderDe kunder, der ikke rates, bliver kreditscoret, herunder privatkunder og mindre erhvervskunder. Baseretpå de oplysninger koncernen er i besiddelse af om den enkelte kunde, er der udviklet statistiskbaserede modeller, der forudsiger sandsynligheden for, at kunden forsømmer sine betalingsforpligtelserover for koncernen.Kreditscoringen beregner tabsrisikoen på et engagement ud fra nogle veldefinerede karakteristikafor kundens økonomiske forhold. Kunderådgiverne anvender kreditscoren ved kreditbevilling og prisfastsættelse.Eftersom det er forskelligt fra land til land hvilke data, der er tilgængelige om privatkunder,har koncernen udarbejdet kundemodeller for hvert af sine markeder.Modellerne sikrer, at koncernen altid har en opdateret kreditscore for hver enkelt kunde. Scorenbaseres enten på ansøgningsdata (for nye kunder) eller adfærdsdata (for eksisterende kunder). Nedklassificeringsker efter visse regler, f.eks. ved restance i en bestemt periode.4.1.7 RisikoreduktionEt væsentligt element i koncernens kreditpolitik er at reducere risikoen i udlånsporteføljen ved atindgå en række risikoreducerende aftaler. For en række udlånsprodukter er sikkerhedsstillelse kræveti lovgivning, f.eks. ved realkreditbelåning.De væsentligste risikoreducerende elementer, som koncernen benytter, er pantsætning, kaution oggarantier. De hyppigst forekommende typer af modtagne sikkerheder opgjort efter værdi er pant i fastejendom og finansielle aktiver i form af aktier eller obligationer.Den initiale værdiansættelse af sikkerhedsstillelsen foretages i forbindelse med bevillingsprocessen,hvor koncernen indsamler tilstrækkelige informationer til at kunne foretage en valid værdiansættelse.Koncernen foretager løbende revurdering af sikkerhedsværdien. Værdisætningen tager udgangspunkti realisationsværdier indenfor en tidshorisont på 6 måneder.For de hyppigst forekommende sikkerhedstyper har koncernen modeller, der estimerer værdien. Forsikkerhedstyper, hvor der ikke foreligger en værdiansættelsesmodel, beregnes værdien manuelt.Den aktuelle sikkerhedsværdi reduceres med et haircut, der er udtryk for risikoen for, at koncernenikke kan opnå et salgsprovenu, der som minimum svarer til den forventede markedsværdi.
Page 1 and 2: DANSKE BANK KONCERNENRISIKOSTYRING2
Page 3 and 4: Danske bank / RISIKostyring 20113In
Page 5 and 6: Danske bank / RISIKostyring 2011 /
Page 37: Danske bank / RISIKostyring 2011 /
Page 89 and 90:
Danske bank / RISIKostyring 2011 /
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165:
show all

RISIKOSTYRING 2011 - Realkredit Danmark

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?