Geschäftsbericht 2003 - N-ERGIE Aktiengesellschaft
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Jahresabschluss N-<strong>ERGIE</strong> <strong>Aktiengesellschaft</strong> Jahresabschluss N-<strong>ERGIE</strong> Konzern Bericht des Aufsichtsrats<br />
Der Ansatz der Roh-, Hilfs- und<br />
Betriebsstoffe sowie der Waren entspricht<br />
dem Durchschnitt der fortgeschriebenen<br />
Anschaffungskosten<br />
bzw. den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten.<br />
Für einzelne RHB-<br />
Gruppen sind Festwerte gebildet.<br />
Fertige und unfertige Leistungen<br />
sind mit Herstellungskosten unter<br />
Einbeziehung angemessener<br />
Gemeinkosten bilanziert.<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände<br />
werden zu Nominalbeträgen<br />
bewertet, vermindert<br />
um ausreichend bemessene Einzelund<br />
Pauschalwertberichtigungen.<br />
Noch nicht abgerechnete Forderungen<br />
aus Energie- und Wasserlieferungen<br />
sind um die auf sie entfallenden<br />
Anzahlungen gekürzt.<br />
Passiva<br />
Ab dem 1. Januar <strong>2003</strong> vereinbarte<br />
Baukostenzuschüsse und Zuschüsse<br />
für Hausanschlusskosten werden als<br />
„Sonderposten für Investitionszuschüsse”<br />
passiviert und über die wirtschaftliche<br />
Nutzungsdauer der<br />
betreffenden Vermögensgegenstände<br />
erfolgswirksam aufgelöst; bis zum<br />
31. Dezember 2002 erfolgte die Einstellung<br />
in den Passivposten „Empfangene<br />
Ertragszuschüsse”, der mit<br />
jährlich 5 Prozent erfolgswirksam<br />
aufgelöst wird.<br />
Die Pensionsrückstellungen sind<br />
nach versicherungsmathematischen<br />
Grundsätzen unter Berücksichtigung<br />
der Richttafeln 1998 und eines<br />
Rechnungszinsfußes von 6 Prozent<br />
ermittelt.<br />
Bei der Bemessung der Steuer- und<br />
sonstigen Rückstellungen sind alle<br />
erkennbaren Risiken und ungewissen<br />
Verbindlichkeiten in ausreichendem<br />
Umfang berücksichtigt.<br />
Verbindlichkeiten werden mit ihren<br />
Rückzahlungsbeträgen bilanziert.<br />
C. Erläuterungen zur Bilanz<br />
1. Anlagevermögen<br />
Die Gliederung und Entwicklung des<br />
Anlagevermögens wird im Einzelnen<br />
im nachfolgenden Anlagespiegel<br />
dargestellt.<br />
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen<br />
Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen und Beteiligungen<br />
sind aus der Aufstellung des Anteilsbesitzes<br />
ersichtlich.<br />
Die Ausleihungen an Unternehmen,<br />
mit denen ein Beteiligungsverhältnis<br />
besteht, betreffen im Wesentlichen<br />
Gesellschafterdarlehen sowie Mieterdarlehen<br />
an zwei Leasing-Objektgesellschaften.<br />
Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens<br />
handelt es sich um Anteile<br />
an Wertpapier-Sondervermögen.<br />
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