Document de référence 2012 - ESI Group

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4 RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 23 JUILLET 2013 Activité de l’exercice FY12 • pour les produits matures afin d’assurer la maintenance, les améliorations produits, l’industrialisation d’innovations majeures et les livraisons de nouveaux produits compétitifs ; • pour les produits émergents répondant à un appétit du marché plus important et constituant un accélérateur de croissance afin d’assurer une adoption plus rapide de ces produits en milieu industriel ; • pour les produits innovants en amplifiant les contrats de recherche obtenus auprès de clients leaders afin d’assurer la viabilité de ces nouveaux outils et d’amplifier le cas échéant les possibilités de succès commerciaux ; • en assurant une veille technologique pour supporter l’ensemble des produits. la direction de l’engineering mène une approche duale spécifique/générique pour répondre à différents objectifs : • assurer la généricité du produit et de ses composants pour couvrir de multiples besoins dans de multiples segments industriels ; • assurer une compétitivité et productivité de nos produits en ciblant des applications et solutions métiers spécifiques à fort potentiel ; • maximiser les synergies entre produits pour faciliter les sorties de versions compétitives et économiques et minimiser les efforts de maintenance ; • accumuler la valeur de ce savoir-faire générique dans une plate-forme de prototypage Virtuel intégral facilitant la prise en compte des besoins dans le cadre de développement spécifiques ou de services à façon. 4.1.4. Présentation des comptes annuels et affectation 4.1.4.1. Présentation des comptes annuels la société esi group assure à la fois le pilotage de l’ensemble des filiales et regroupe l’essentiel des activités d’édition de logiciels. esi group est la société mère du groupe ; à ce titre, elle détient ou contrôle l’ensemble des participations. les revenus d’esi group sont constitués pour l’essentiel : 1. de redevances versées par les filiales, distributeurs et agents et perçues pour l’utilisation des logiciels ; 2. de facturations effectuées auprès des clients directs au titre de la concession de droit d’utilisation et/ou de prestations de service, sur les territoires non couverts par ses filiales ; Cette baisse de 2 265 milliers d’euros est résumée dans le tableau ci-dessous : nature (en milliers d’euros) 44 Document de référence 2012 – ESI Group Enfin, la Direction de la R&D maintient et adapte une méthodologie de mise en œuvre adaptée au besoin des clients à fort contenu innovant et s’assure constamment de l’utilisation des meilleurs outils du marché pour éviter les redondances ou l’obsolescence des solutions internes par rapport aux standards du marché. en outre, le « near or multi-shoring » permettant un meilleur équilibre humain et financier s’amplifie afin de réduire la dépendance aux effets de changes et d’optimiser les charges associées. 4.1.3.2. Propriété intellectuelle (hors marques) l’essentiel des propriétés intellectuelles d’esi group est constitué de logiciels et bases de données qui sont de fait protégés par le droit d’auteur et par des dispositions spécifiques en faveur des producteurs de bases de données. Tous les développements réalisés par des filiales d’ESI Group et commandés par cette dernière voient leur propriété transférée à esi group. l’éditeur du groupe détient donc toutes les propriétés intellectuelles. esi group édite pour l’essentiel ses propres produits logiciels et bases de données. pour les rares produits qui sont édités mais qui appartiennent à des tiers, esi group est titulaire de contrats d’édition. il s’agit de produits soit intégrés dans son offre (mais pour lesquels des solutions de substitution pourraient être envisagées en cas d’interruption), soit complémentaires, mais sans toutefois que ces compléments ne soient indispensables à l’exploitation des logiciels de la société. esi group détient de plus quelques brevets. 3. de management fees facturés aux différentes filiales dans le cadre de sa mission de pilotage ; 4. de production immobilisée au titre des travaux de recherche et développement réalisés ; 5. de cession de droits exclusifs de distribution de logiciels aux filiales. Le résultat d’exploitation de l’exercice 2012 est un profit de 3 103 milliers d’euros contre un profit de 5 368 milliers d’euros pour l’exercice précédent. FY12 FY11 Variation Résultat d'exploitation 3 103 5 368 (2 265) abandon de créance esi uK 599 (599) TOTAL hORS ABANDON DE CRÉANCE ET PROv. DOUTEUX FILIALES 3 103 5 967 (2 864) augmentation chiffre d’affaires 6 792 baisse production stockée (1 154) augmentation charges externes (7 018) Variation recherche et développement capitalisée 706 augmentation impôts et taxes (131) augmentation salaires et charges (1 672) baisse reprise provision litiges liés aux salaires et charges (247) autre (140) TOTAL RÉPARTITION (2 864)
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 23 JUILLET 2013 Activité de l’exercice FY12 4 Le résultat financier est une perte de 624 milliers d’euros contre un profit de 89 milliers d’euros en 2011. Les principaux éléments constitutifs en sont les suivants : nature (en milliers d’euros) FY12 FY11 Résultat de change 75 (702) Résultat de la provision de change (626) 535 Provisions sur immobilisations financières (456) (1 434) dividendes Filiales 659 2 095 Résultat liquidation l3p (Canada) 27 intérêts d'emprunts (218) (296) Intérêts sur compte courant créditeur, dettes filiales (256) (261) Intérêts sur compte courant débiteur, créances filiales 191 189 intérêts sur participation salariés (4) Autres charges/produits financiers (23) (63) produits nets cessions valeurs mobilières 7 28 TOTAL (624) 89 après prise en compte de ces éléments, le résultat courant avant impôts s’élève à + 2,5 millions d’euros. La Société a également enregistré un profit exceptionnel de 3 milliers d’euros se décomposant comme suit : nature montant (en milliers d’euros) boni sur cession d'actions propres 65 plus-value cession succursale indienne 302 Plus-value cession titres filiale ESI Tunisie 2 Moins-value cession titres filiale ESI Software Germany (176) dotation amortissements dérogatoires (107) Charge exceptionnelle succursale indienne (99) divers 14 TOTAL 3 l’impôt société s’élève à 1,1 million d’euros sur lequel est imputé le crédit impôt recherche qui s’élève à 2,1 millions d’euros pour arriver à un profit d’impôt de 1 million d’euros. après imputation du résultat exceptionnel et de l’impôt sur les bénéfices, le résultat net positif s’élève à 3,6 millions d’euros, contre un bénéfice de 6,4 millions d’euros en 2011. le fonds de roulement quant à lui s’établit à : En raison du résultat, la situation financière nette de la Société a progressé de 75,1 millions d’euros à 78,8 millions d’euros (+ 3,7 millions d’euros). (en millions d’euros) FY12 FY11 Capitaux propres 78,8 75,1 provisions/réserve 1,0 0,5 emprunt 14,0 12,3 part court terme emprunt (2,7) (1,8) Capitaux permanents 91,2 86,0 immobilisations nettes 82,1 77,2 fond de roulement 9,1 8,9 besoin en Fonds de Roulement (3,3) (3,3) TRÉSORERIE 5,8 5,6 Malgré les opérations de croissances externes et leur refinancement, la situation financière reste solide. Le montant des capitaux propres représente 86 % des capitaux permanents (contre 87 % en 2011). Document de référence 2012 – ESI Group 45
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