Document de référence 2012 - ESI Group

L’évolution du résultat de change se présente de la façon suivante :
Les CoMptes
5
Les comptes consolidés
exercice clos le 31 janvier
(en milliers d’euros) 2012 2011
Réalisé 509 (1 096)
Latent (revalorisation au cours de clôture) (580) 629
couverture – réalisé (35) (232)
• dont USD 1 (59)
• dont JpY 39 (134)
• dont KRW (40) 16
• dont Autres (36) (54)
couverture – latente (valorisation au prix de marché) 755 (240)
totaL 649 (940)
concernant la couverture du risque de change, le Groupe a mis
en place au 31 janvier 2013 des instruments de couvertures (Vente
à terme, Tunnel) pour couvrir le risque de change sur les devises
nippone et coréenne.
Ainsi, concernant le JPY, il s’est engagé à vendre à terme
150 millions JpY au cours moyen de 115,7. La valeur de marché de
ces instruments est positive à hauteur de + 278 milliers d’euros.
Parallèlement, le Groupe a mis en place des Tunnels pour un
nominal de 831 millions JpY avec les bornes moyennes suivantes
note 4.6. impôts
détail de la charge d’impôt
105,8/112,9. La valeur de marché de ces instruments est positive à
hauteur de + 384 milliers d’euros.
Enfin, concernant le KRW, le Groupe a mis en place des couvertures
le 28 janvier 2013 pour 1 425 millions KRW et s’est engagé pour
2013 à verser/recevoir le différentiel entre le cours spot et le cours
moyen de couverture de 1 488,0. La valeur de ces instruments est
négative au 31 janvier 2013 à hauteur de - 892 euros.
Le Groupe n’a pas appliqué la comptabilité de couverture sur les
risques de changes.
(en milliers d’euros) 2013 2012
Impôts exigibles (2 751) (3 013)
Impôts différés (1) (274) 910
totaL (3 025) (2 103)
(1) Le compte de résultat consolidé clos le 31 janvier 2012 est impacté des effets du changement de méthode d’IAs 19 présentés en note 1.4.
preuve d’impôt
(en milliers d’euros) 2013 2012
Résultat consolidé avant impôt (1) 8 057 8 183
taux d'impôt théorique 33,33 % 33,33 %
impôt théorique (2 686) (2 728)
effet des différences permanentes (242) 952
effet du report variable (66) (13)
Effet des différentiels de taux courant d'imposition mère/fille (17) 159
Actifs d'impôt provisionnés (15) (858)
Activation des déficits précédemment dépréciés 385
Impôts forfaitaires (0)
iMpôt au CoMpte de RésuLtat (3 025) (2 103)
taux réel effectif 37,5 % 25,7 %
(1) Le compte de résultat consolidé clos le 31 janvier 2012 est impacté des effets du changement de méthode d’IAs 19 présentés en note 1.4.
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